第一篇 出纳总论 3
第一章 出纳概论 3
第一节 出纳的概念、特点和意义 3
第二节 出纳员的职责和权限 6
第三节 做好出纳工作的基本要求 8
第四节 出纳工作的组织 10
第五节 出纳员的职业道德 14
第二章 会计基础知识 17
第一节 会计的涵义、职能、对象和要素 17
第二节 会计核算准则和方法 20
第三节 会计科目、账户和复式记账 25
第三章 会计凭证 32
第一节 会计凭证的概念、意义和作用 32
第二节 会计凭证的种类 33
第三节 会计凭证的填制与审核 45
第四节 会计凭证的书写和保管 56
第四章 出纳日记账 62
第一节 会计账簿概述 62
第二节 出纳日记账的设置 66
第三节 出纳日记账的登记 71
第二篇 现金出纳 87
第五章 现金结算和现金管理 87
第一节 结算与现金结算 87
第二节 国家现金管理制度 89
第三节 单位内部现金管理制度 102
第四节 现金点数和防伪技术 109
第六章 现金核算 116
第一节 现金收款业务核算 116
第二节 现金付款业务核算 136
第三节 现金的送存和提取 165
第四节 现金日记账的登记 172
第三篇 银行转账结算 179
第七章 银行转账结算概述 179
第一节 银行转账结算的概念和意义 179
第二节 银行账户管理 180
第三节 银行结算原则和纪律 187
第四节 银行结算方式和结算起点 190
第五节 银行扣款顺序和银行结算收费 192
第六节 票据和银行结算凭证 196
第八章 银行结算票据 201
第一节 票据概述 201
第二节 汇票 212
第三节 本票 225
第四节 支票 227
第五节 违反《票据法》应当承担的法律责任 229
第九章 汇票结算 231
第一节 银行汇票结算 231
第二节 商业汇票结算 252
第十章 银行本票结算和支票结算 277
第一节 银行本票结算 277
第二节 支票结算 288
第十一章 委托收款结算和异地托收承付结算 304
第一节 委托收款结算 304
第二节 异地托收承付结算 325
第十二章 汇兑结算和信用卡结算 356
第一节 汇兑结算 356
第二节 信用卡结算 367
第十三章 银行借款和银行利息核算 376
第一节 银行借款 376
第二节 银行利息 379
第十四章 银行存款日记账 393
第四篇 外汇结算 403
第十五章 外汇结算概述 403
第一节 外汇结算的概念、种类和特点 403
第二节 外汇和汇率 405
第三节 外汇管理制度 406
第四节 外汇账户的管理 413
第五节 外汇业务核算 416
第十六章 外汇结算方式 418
第一节 汇款 418
第二节 托收 421
第三节 信用证结算 425
第四节 保函 439
第五节 结算方式的选择 442
第十七章 国际结算单据 445
第一节 国际结算单据概述 445
第二节 商业发票 446
第三节 运输单据 450
第四节 保险单据 460
第五节 附属单据 467
第十八章 出口贸易结算 470
第一节 信用证结算 470
第二节 汇入汇款结算 484
第三节 托收结算 488
第十九章 进口贸易结算 491
第一节 信用证结算 491
第二节 汇出汇款结算 500
第三节 进口托收结算 503