第1章 税务筹划总论 1
学习目标 1
1.1税务筹划的概念和分类 1
1.2税务筹划的动因和意义 20
1.3税务筹划的目标 27
1.4税务筹划的原则和特点 30
1.5税务筹划的基本技术 32
1.6税务筹划的程序和步骤 37
1.7税务筹划的经济制度分析 38
1.8税务筹划与财务管理、财务报告 42
总结与结论 44
练习题库 45
补充阅读材料 46
第2章 税收负担与税收成本 56
学习目标 56
2.1税负理论 56
2.2税负转嫁 62
2.3税收成本 67
总结与结论 70
练习题库 70
补充阅读材料 71
第3章 流转税的税务筹划 74
学习目标 74
3.1流转税概述 74
3.2增值税的税务筹划 77
3.3消费税的税务筹划 93
3.4营业税的税务筹划 100
总结与结论 108
练习题库 109
补充阅读材料 109
第4章 所得税的税务筹划 112
学习目标 112
4.1所得税概述 112
4.2纳税人身份的税务筹划 115
4.3收入的税务筹划 117
4.4税前扣除项目的税务筹划（上） 119
4.5税前扣除项目的税务筹划（下） 125
4.6所得税税率的税务筹划 127
4.7所得税税额的税务筹划 129
4.8转让定价的税务筹划 135
总结与结论 145
练习题库 145
补充阅读材料 146
第5章 其他税种的税务筹划 150
学习目标 150
5.1财产税的税务筹划 150
5.2资源占用税的税务筹划 159
5.3行为税的税务筹划 168
总结与结论 174
练习题库 174
第6章 企业投资的税务筹划 176
学习目标 176
6.1企业组织形式的税务筹划 177
6.2企业投资结构的税务筹划 186
6.3企业投资规模的税务筹划 198
6.4企业投资决策的税务筹划 200
总结与结论 210
练习题库 210
第7章 企业筹资与经营的税务筹划 213
学习目标 213
7.1企业筹资方式的税务筹划 213
7.2企业资本结构的税务筹划 223
7.3企业租赁的税务筹划 229
7.4企业产销决策的税务筹划 233
7.5企业财务成果的税务筹划 235
总结与结论 243
练习题库 243
第8章 企业特殊问题的税务筹划 246
学习目标 246
8.1企业汇总纳税的税务筹划 246
8.2企业债务重组的税务筹划 256
8.3企业购并的税务筹划 262
8.4企业分立的税务筹划 272
8.5企业清算的税务筹划 282
总结与结论 285
练习题库 286
第9章 国际税务筹划 288
学习目标 288
9.1国际税务筹划概述 288
9.2跨国公司组织形式的税务筹划 294
9.3跨国公司经营活动的税务筹划 304
9.4国际金融业务的税务筹划 312
9.5电子商务的税务筹划 317
总结与结论 321
练习题库 321
主要参考文献 323