第一章 农村信用社概述 1
第一节 概述 1
一、农村信用社的性质 1
二、农村信用社的特点 2
第二节 农村信用社的地位和作用 3
一、农村信用社在农村金融体系中的地位和作用 3
二、农村信用社在支持农业发展中的地位和作用 4
三、农村信用社在农村经济发展中的地位和作用 5
第三节 农村信用社目前存在的问题 6
一、股权结构过于分散，股权管理制度滞后 6
二、服务功能不全，缺乏竞争优势 8
三、历史包袱较重，遗留问题较多 9
四、不良资产比例偏高，资产结构不合理 10
五、内控制度不健全，风险防范较差 11
第二章 深化农村信用社改革 14
第一节 农村信用社的改革历程 14
一、农村信用社组建阶段（1951—1959年） 15
二、农村信用社下放阶段（1959—1979年） 16
三、农村信用社上划阶段（1979—1996年） 16
四、农村信用社发展阶段（1996年至今） 17
第二节 农村信用社的改革内容 18
一、改革农村信用社产权制度 18
二、改革农村信用社管理体制 23
第三节 进一步深化农村信用社改革 28
一、提高业务水平，开拓发展市场 29
二、化解历史包袱，减轻经营负担 30
三、处置不良资产，优化财务结构 31
四、改革人力资源管理制度，建立有效激励机制 34
五、完善内控制度，加强内部管理 35
第三章 深化农村信用社改革的指导思想与基本原则 39
第一节 深化农村信用社改革的指导思想 39
一、农村信用社改革指导思想的演变 39
二、合作制与股份制之争 41
第二节 深化农村信用社改革的基本原则 45
一、坚持市场化原则 45
二、坚持为“三农”服务的原则 47
三、坚持因地制宜、分类指导的原则 48
四、坚持责权利相结合的原则，充分发挥各方面积极性 49
五、坚持依法合规和加强监管原则 55
六、坚持保护农村信用社社员利益的原则 56
七、坚持金融创新原则 57
第四章 农村信用社以县（市）为单位统一法人 61
第一节 以县（市）为单位统一法人的必要性和优势 62
一、以县（市）为单位统一法人的必要性 62
二、以县（市）为单位统一法人的优势 63
第二节 以县（市）为单位统一法人的条件 65
一、农村信用社条件 65
二、注册资本条件 65
三、股权设置条件 66
四、发起人条件 67
五、法人治理结构条件 69
六、人员条件 69
七、审慎性监管条件 70
八、经营管理制度及其他条件 71
九、成立地市级农村信用合作联社的特殊条件 71
第三节 以县（市）为单位统一法人的程序 72
一、筹建准备阶段 72
二、筹建申请阶段 73
三、开业准备阶段 75
四、开业申请阶段 76
第四节 以县（市）为单位统一法人存在的问题 78
一、产权制度和股权结构的问题 78
二、法人治理结构的问题 79
三、管理体制的问题 81
四、风险防范和控制的问题 82
五、业务经营的问题 82
第五节 以县（市）为单位统一法人的进一步改革和发展 83
一、对统一法人存在问题的改革措施 83
二、统一法人县市联社的发展趋势 90
第五章 组建农村合作银行 91
第一节 农村合作银行概览 91
一、农村合作银行的产生 91
二、农村合作银行产权模式的选择 93
三、农村合作银行产权模式对农村信用社改革的意义 95
第二节 农村合作银行的设立 98
一、设立条件 98
二、发起人条件 99
三、股权设置 102
四、原农村信用合作社或农村信用合作联社社员股金处理 103
第三节 农村合作银行的组建程序 104
一、筹建阶段 104
二、开业阶段 107
第四节 农村合作银行的法人治理结构 109
一、股东代表大会 109
二、董事会 110
三、监事会 112
四、行长、副行长 113
五、董事和高级管理人员的任职资格许可 114
第五节 农村合作银行的分支机构与变更登记 119
一、农村合作银行分支机构的设立 119
二、农村合作银行的变更 124
三、农村合作银行的终止 127
第六章 组建农村商业银行 129
第一节 农村商业银行的产生及现状 129
一、农村商业银行的产生 129
二、农村商业银行的现状 130
三、农村商业银行目前存在的问题 131
第二节 农村商业银行与农村合作银行的区别 134
一、产权制度之比较 134
二、设立条件之比较 134
三、股权设置之比较 136
四、法人治理结构之比较 138
五、服务重点之比较 139
第三节 农村商业银行的组建 139
一、设立的基础条件和审慎性条件 139
二、发起人应当具备的条件 141
三、农村商业银行的组建程序 141
四、农村商业银行的股本设置 145
五、农村商业银行的法人治理机构 146
六、农村商业银行董事（理事）和高级管理人员任职资格 150
第四节 农村商业银行的发展趋势 150
一、继续立足以农为本，支持农村经济建设 150
二、发展中间业务，满足客户需求 151
三、尝试混业经营，增强竞争意识 151
四、加强区域联合，开创同业商业 152
五、开办外汇业务，推广金融产品 152
六、提高员工综合素质，吸收储备优秀人才 153
第七章 深化农村信用社改革的政策扶持 154
第一节 农村信用社改革政策扶持概述 154
一、国家给予农村信用社政策扶持的主要目的 154
二、国家给予政策扶持所涉及的规范性文件 155
第二节 中国人民银行对农村信用社改革的扶持政策 156
一、专项票据 157
二、专项借款 162
三、专项票据和专项借款的比较 164
四、中央银行扶持资金数额的计算方法 165
五、中央银行资金扶持与增资扩股的关系 165
第三节 财政部对农村信用社改革的扶持政策 167
一、呆坏账核销 167
二、保值储蓄补贴 170
第四节 国家税务总局对农村信用社改革的扶持政策 171
一、税收优惠政策 171
二、贷款呆账损失税前扣除 172
第五节 进一步健全政策扶持体系 174
一、化解历史包袱 175
二、建立正向激励机制 175
三、健全风险转移分担机制 176
第八章 农村中小型金融机构的主要业务 177
第一节 存款业务 177
一、个人存款业务 177
二、公司存款业务 179
第二节 贷款业务 180
一、农户小额信用贷款 180
二、农户联保贷款 183
第三节 结算业务 186
一、个人结算业务 186
二、公司结算业务 187
三、农信银资金清算业务 188
第四节 其他新增业务 192
一、外汇业务 192
二、募集次级定期债务和发行次级债券 193
三、开办衍生产品交易业务 194
四、发行贷记卡 194
五、开办离岸银行业务 195
六、开办股票质押贷款业务 196
七、开办证券投资基金托管业务 196
第九章 农村小型金融机构的风险管理与控制 199
第一节 农村中小型金融机构经营风险管理与控制 200
一、农村中小型金融机构经营风险的具体表现形式 200
二、我国农村小型金融机构经营风险形成的现实原因 202
三、防范和化解农村小型金融机构经营风险的基本原则 204
四、防范和化解农村小型金融机构经营风险的具体对策 205
第二节 农村小型金融机构合规风险管理与控制 207
一、合规风险管理的功能 207
二、目前我国农村小型金融机构合规风险管理存在的问题 209
三、完善合规风险管理机制的途径 210
第三节 农村小型金融机构信贷风险管理与控制 211
一、农村小型金融机构信贷风险成因分析 212
二、农村小型金融机构信贷风险隐患 213
三、农村小型金融机构信贷风险防范策略 215
第四节 农村小型金融机构财务风险管理与控制 218
一、农村小型金融机构财务风险隐患 218
二、农村小型金融机构财务风险防范对策 220
第五节 对金融危机中农村小型金融机构风险控制的思考 223
一、背景分析 223
二、对农村小型金融机构风险控制造成的影响 224
三、改进途径 225
第十章 可借鉴的城市信用社改革的相关问题 228
第一节 城市信用社的历史沿革 228
一、城市信用社起步阶段（1979—1985年） 228
二、发展阶段（1986—1988年） 229
三、第一次整顿阶段（1989—1991年） 229
四、膨胀阶段（1992—1994年） 229
五、第二次整顿阶段（1995—1997年） 230
六、全面整顿阶段（1998年至今） 230
第二节 城市信用社改革中存在的问题及应对措施 234
一、城市信用社改革中存在的问题 234
二、城市信用社改革的应对措施 238
第三节 城市信用社的发展趋势——组建城市商业银行 242
一、城市商业银行的优势 242
二、设立城市商业银行的条件及程序 244
三、城市商业银行的法人治理 247
参考文献 251
后记 255