第一章 税务行政处罚概论 1
一、税务行政处罚的概念及特征 1
二、税务行政处罚与几种常见税务具体行政行为的区别 15
三、税务行政处罚的构成要素 22
第二章 税务行政处罚的基本原则 37
一、法律原则的概念及其意义 37
二、行政法基本原则的逻辑起点 38
三、行政法的基本原则 41
四、税务行政处罚的基本原则 52
五、行政法基本原则与税务行政处罚基本原则之间的关系 76
第三章 税务行政处罚管辖 77
一、税务行政处罚管辖的概念和实践意义 77
二、税务行政处罚管辖的特点 82
三、影响税务行政处罚管辖的因素 84
四、确定税务行政处罚管辖的原则 88
五、税务行政处罚管辖的分类 91
六、相对集中行政处罚权简述 103
七、相对集中税务行政处罚权初步构想 108
第四章 税务行政处罚的裁量 113
一、税务行政违法行为的认定 113
二、税务行政违法行为的排除 130
三、税务行政处罚适用的前提 132
四、税务行政处罚的具体裁量方法 133
五、税务行政处罚与刑罚的衔接 181
六、税务行政处罚与承担民事责任的衔接 193
七、税务行政处罚的追究时效 195
八、法不溯及既往原则在税务行政处罚中的适用 197
第五章 税务行政处罚的证据 201
一、税务行政处罚证据概论 201
二、税务行政处罚证据的种类及要求 207
三、税务行政违法行为的证明标准 213
四、税务行政处罚证据的证明力和证明对象 220
五、税务案件证据的收集途径和方法 232
六、几种主要税务行政违法行为证据收集思路 244
七、税务行政处罚证据的审查判断 256
第六章 税务行政处罚决定程序 262
一、税务行政处罚程序概论 262
二、税务行政处罚的简易程序 273
三、税务行政处罚的一般程序 283
四、税务行政处罚的听证程序 308
第七章 税务行政处罚的执行 332
一、税务行政处罚执行原则 332
二、税务行政处罚执行措施 337
三、税务行政处罚强制执行的例外 357
第八章 税务行政处罚的救济 360
一、税务行政复议 360
二、税务行政诉讼 384
三、税务行政赔偿 410
四、税务行政补偿 421
五、案例分析 433
第九章 税务行政处罚执法风险与防范 440
一、税收执法风险概论 440
二、税务行政处罚执法风险的主要表现形式 444
三、税务行政处罚执法风险防范对策与措施 450
附录 税务行政处罚主要相关法律适用分类列表 455
参考文献 460
后记 463