第一章 企业纳税概论 1
第一节 税收与税法 1
第二节 企业与税收 7
复习思考题 9
第二章 企业纳税的基本程序 10
第一节 税务登记 10
第二节 纳税申报 18
第三节 税款缴纳 22
第四节 账务处理 25
复习思考题 26
第三章 增值税 27
第一节 征税范围与纳税义务人 27
第二节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 28
第三节 应纳税额 32
第四节 出口货物退（免）税 40
第五节 纳税义务发生时间、纳税期限和纳税地点 46
第六节 增值税专用发票管理 47
第七节 纳税申报与税款缴纳 52
第八节 账务处理 60
复习思考题 66
练习题 66
第四章 消费税 68
第一节 征税对象 68
第二节 应纳税额 73
第三节 出口应税消费品退（免）税 78
第四节 纳税义务发生时间、纳税期限和纳税地点 80
第五节 纳税申报与税款缴纳 81
第六节 账务处理 87
复习思考题 89
练习题 90
第五章 营业税 91
第一节 征税对象 91
第二节 应纳税额 96
第三节 扣缴义务人 102
第四节 纳税义务发生时间、纳税期限和纳税地点 103
第五节 纳税申报和税款缴纳 105
第六节 营业税账务处理 107
复习思考题 110
练习题 110
第六章 企业所得税 111
第一节 立法情况概述 111
第二节 纳税义务人 111
第三节 应纳税所得额 112
第四节 应纳税额 119
第五节 税收优惠 122
第六节 纳税办法与纳税地点 123
第七节 纳税申报与税款缴纳 124
第八节 账务处理 138
复习思考题 139
练习题 139
第七章 个人所得税 141
第一节 纳税义务人 141
第二节 税目和税率 143
第三节 应纳税额 147
第四节 税收优惠 152
第五节 纳税办法 154
第六节 账务处理 160
复习思考题 161
练习题 161
第八章 资源税 163
第一节 征税对象 163
第二节 应纳税额 166
第三节 纳税义务发生时间、纳税期限和纳税地点 168
第四节 纳税申报与税款缴纳 169
第五节 账务处理 170
复习思考题 172
练习题 172
第九章 土地增值税 174
第一节 征税对象 174
第二节 应纳税额 177
第三节 纳税义务发生时间、纳税期限和纳税地点 179
第四节 纳税申报与税款缴纳 179
第五节 账务处理 183
复习思考题 184
练习题 185
第十章 关税 186
第一节 概述 186
第二节 纳税申报与税款缴纳 192
第三节 账务处理 193
复习思考题 197
练习题 198
第十一章 其他税收 199
第一节 印花税 199
第二节 城镇土地使用税 206
第三节 房产税 211
第四节 车船税 215
复习思考题 220
练习题 221
第十二章 附加税费 222
第一节 城市维护建设税 222
第二节 教育费附加 226
第三节 水利建设基金 227
第四节 地方教育发展费 228
复习思考题 230
练习题 230
第十三章 税务管理与纳税检查 231
第一节 税务管理 231
第二节 纳税检查 237
复习思考题 242
参考文献 243