第一章 增值税的纳税实务 1
第一节 增值税的类型与计税原理 1
第二节 我国增值税制度的建立与发展 3
第三节 我国增值税纳税人的分类 11
第四节 我国增值税的征税范围 13
第五节 增值税的法定免税与政策性优惠 17
第六节 增值税税率与小规模纳税人征收率 25
第七节 增值税计税方法与简易征收法 27
第八节 计算增值税销项税额的销售额 33
第九节 增值税准予抵扣的进项税额 37
第十节 增值税不允许抵扣的进项税额 43
第十一节 一般纳税人应转出进项税额的计算 44
第十二节 增值税专用发票的使用与管理 47
第十三节 进口货物应纳增值税的计算 50
第十四节 出口货物退（免）增值税的计算 53
第十五节 一般纳税人增值税的会计处理 61
第十六节 一般纳税人增值税的综合纳税业务 81
第十七节 按简易法计征增值税的会计处理 92
第十八节 出口货物退免增值税的会计处理 97
第十九节 油气田企业提供生产性劳务增值税 104
第二十节 发电企业与供电企业增值税的缴纳方法 109
第二十一节 增值税一般纳税人的纳税申报 111
第二章 消费税的纳税实务 121
第一节 消费税的特征及与增值税的联系和区别 121
第二节 征收消费税的应税消费品 123
第三节 消费税的税目与税率 130
第四节 消费税纳税环节与计税方法 134
第五节 自产自用应税消费品应纳消费税的计算 138
第六节 委托加工应税消费品应纳消费税的计算 140
第七节 销售金银首饰应纳消费税的计算 141
第八节 生产销售卷烟应纳消费税的计算 143
第九节 进口应税消费品应纳消费税的计算 146
第十节 外购应税消费品抵扣已纳消费税的计算 148
第十一节 出口应税消费品退（免）消费税的计算 153
第十二节 消费税纳税义务发生时间与纳税期限 155
第十三节 消费税的会计处理 157
第十四节 消费税的综合纳税业务 172
第三章 营业税的纳税实务 188
第一节 营业税的制度特征 188
第二节 交通运输业营业税 191
第三节 建筑业营业税 196
第四节 金融业营业税 199
第五节 保险业营业税 204
第六节 服务业营业税 205
第七节 邮电通信、文化体育和娱乐业营业税 208
第八节 转让无形资产和销售不动产营业税 211
第九节 营业税的会计处理 215
第十节 营业税的税收优惠政策 223
第十一节 营业税的缴纳业务 229
第十二节 城建税与教育费附加的纳税业务 231
第四章 资源税的纳税实务 235
第一节 资源税的征税范围 235
第二节 资源税应纳税额的计算 239
第三节 资源税的会计处理 241
第五章 土地增值税的纳税实务 247
第一节 土地增值税的纳税范围 247
第二节 土地增值税的增值额 252
第三节 土地增值税的增值率和税率 257
第四节 土地增值税应纳税额的计算 258
第五节 土地增值税的会计处理 260
第六节 土地增值税的缴纳与清算 261
第六章 财产行为类税收的纳税实务 264
第一节 耕地占用税的纳税实务 264
第二节 城镇土地使用税的纳税实务 268
第三节 房产税的纳税实务 270
第四节 契税的纳税实务 274
第五节 车辆购置税的纳税实务 277
第六节 车船税的纳税实务 281
第七节 印花税的纳税实务 284
第七章 企业所得税的纳税实务 290
第一节 居民企业与非居民企业 290
第二节 无限纳税义务与有限纳税义务 293
第三节 应税所得项目与应纳税所得额 295
第四节 企业所得税税率与应纳税额 300
第五节 计入收入总额的各项收入及收入实现的确认 303
第六节 从收入总额中抵减的“各项扣除”项目 321
第七节 成本费用支出的税前扣除原则 334
第八节 税前限定比例扣除的支出项目 339
第九节 税前加计扣除的支出项目 347
第十节 工资薪金支出的税前扣除 350
第十一节 “五险一金”和“三项经费”支出的税前扣除 353
第十二节 资产的计税基础 358
第十三节 固定资产的所得税处理 361
第十四节 生产性生物资产的所得税处理 368
第十五节 无形资产的所得税处理 371
第十六节 长期待摊费用的所得税处理 373
第十七节 投资资产的所得税处理 375
第十八节 销售与使用存货的所得税处理 379
第十九节 企业重组、清算等资产的税务处理 381
第二十节 所得额抵扣与所得税减免 386
第二十一节 所得税的税额抵免 391
第二十二节 房地产开发企业的所得税处理 397
第二十三节 过渡性的税收优惠政策 404
第二十四节 会计制度与所得税核算方法 407
第二十五节 所得税的缴纳方法 420
第二十六节 所得税纳税地点与源泉扣缴 431
第二十七节 所得税年度纳税申报表的编制原理与方法 433
第二十八节 所得税年度纳税申报表的填报要求 437
第二十九节 企业所得税的特别纳税调整 445
第八章 个人所得税的代扣代缴实务 457
第一节 纳税人、征税对象、源泉扣缴 457
第二节 工资薪金所得的源泉扣缴业务 462
第三节 劳务报酬所得的源泉扣缴业务 468
第四节 稿酬、特许权使用费、财产租赁所得的源泉扣缴业务 473
第五节 财产转让所得及其他所得的源泉扣缴业务 475
第六节 股票期权所得的源泉扣缴业务 477