序言 1
第一篇 思想篇 3
第1章“第三种眼光”看税收筹划 3
一、理解税收筹划 3
二、何谓“第三种眼光” 5
第2章税收筹划的战略思想 6
一、战略管理与税收筹划的关系 6
二、企业战略——税收筹划的思维导向 7
三、税收筹划的战略管理方法 8
四、战略管理思维下的税收筹划空间 11
第3章 税收筹划的风险思想 14
一、税收筹划的风险分析 14
二、筹划方案的相关风险及其计量 15
三、筹划方案风险规避与管理 17
第4章 税收筹划的管理思想 19
一、管理模式与税收筹划的关系 19
二、会计管理对纳税的影响 20
三、管理活动中的税收筹划 21
第5章 税收筹划的设计思想 24
一、流程思想 24
二、契约思想 25
三、转化思想 26
第二篇 技术篇 31
第6章 税收筹划八大规律 31
一、特定条款筹划规律 31
二、税制要素筹划规律 35
三、寻求差异筹划规律 38
四、税负转嫁筹划规律 42
五、规避平台筹划规律 45
六、组织形式筹划规律 46
七、会计政策筹划规律 48
八、棱镜思维筹划规律 49
第7章 最优纳税方案设计 52
一、纳税方案设计概论 52
二、合同签订与最优纳税方案设计 64
三、技术研发与最优纳税方案设计 71
四、物资采购与最优纳税方案设计 77
五、生产管理与最优纳税方案设计 92
六、市场营销与最优纳税方案设计 96
七、薪酬激励与最优纳税方案设计 110
第三篇 案例篇 125
第8章 税收筹划操作案例 125
案例一：五星级酒店税负转嫁方案 125
案例二：“补偿款”性质转化方案 127
案例三：“两点一线”减少流通环节 129
案例四：分回利润先补亏筹划 130
案例五：企业重组中的契税筹划方案 132
案例六：宏大电子公司出口筹划方案 134
案例七：联合开发项目转让的纳税方案 136
案例八：先投资再合并筹划方案 139
案例九：企业资产重组筹划方案 140
案例十：分立筹划方案 142
案例十一：终止经营的税收筹划方案 144
案例十二：通达桥梁设计项目纳税方案 146
案例十三：企业租赁与承包经营纳税方案 150
案例十四：南方图腾机械公司纳税方案设计 153
案例十五：人和商贸连锁公司纳税方案设计 158
案例十六：天马机械公司税收筹划方案（含税务建议书） 166
第9章 行业筹划方法与案例 192
行业一：制造业的税收筹划 192
行业二：商品流通业的税收筹划 198
行业三：房地产业的税收筹划 205
行业四：建筑施工业的税收筹划 218
行业五：服务业的税收筹划 230
行业六：交通运输业的税收筹划 238
行业七：出版业税收筹划 244
行业八：外贸企业税收筹划 254
行业九：非营利组织的税收筹划 265
第四篇 讲座篇 279
第10章 税收筹划专题讲座（节选） 279
引言 279
第一讲 中国的税制调整与税收筹划 280
第二讲 税收筹划策略与技巧 284
第三讲 税收筹划实战案例解析 289
第11章 新会计准则与涉税处理技巧讲座（节选） 296
第一讲新会计准则与税收 296
第二讲 新会计准则下的税收筹划 301
附录篇 307
附录一 税收筹划专题报道 307
用第三种眼光看筹划 307
规律和技术的魅力——评《税收筹划八大规律》 308
税收筹划是门大学问 311
降低税负有办法 312
财税专家帮您算笔明白账 313
从业务模式变换中寻求筹划空间 314
如何使个税缩小贫富差？ 317
燃油税还给车主“公平” 319
遗产税将重新“定义”财富 320
附录二 纳税方案设计的99个税务风险点 323
附录三 企业纳税安全自我检测表 327
附录四 税收筹划国际案例 328
美国泛美卫星公司是否应向中国纳税 328
禁止会计师兜售“避税方案” 330
附录五 相关筹划文章 335
大型企业应设独立的税务部 335
代理销售：寻求双赢模式 337
公司治理、契约安排与税收筹划 339
附录六 税收筹划案例思考题 353
参考文献 359