第一章 税务代理总论 1
第一节 税务代理的概念与意义 1
第二节 税务代理的特性与原则 8
第三节 税务代理与税务管理的关系 11
第四节 税务代理的业务范围 13
第五节 税务代理的基本程序 14
第二章 税务代理关系 19
第一节 税务代理机构 19
第二节 税务代理人 31
第三节 税务代理关系的确立 34
第四节 税务代理关系的终止 37
第五节 税务代理的法律责任 39
第三章 税务登记代理 43
第一节 税务登记代理概述 43
第二节 办理税务登记代理 54
第三节 变更税务登记代理 66
第四节 注销税务登记代理 70
第五节 税务登记证的使用和管理 75
第四章 发票领购代理 77
第一节 发票管理概述 77
第二节 普通发票领购代理 80
第三节 增值税专用发票领购代理 82
第五章 纳税申报代理 87
第一节 代理纳税申报概述 87
第二节 代理纳税申报的程序和方法 90
第三节 代理纳税申报税种的确定 95
第四节 分税种纳税申报代理 101
第六章 缴纳税款和申请退税代理 146
第一节 缴纳税款和申请退税代理概述 146
第二节 缴纳税款代理 152
第三节 申请退税代理 166
第四节 申请减免税代理 191
第七章 制作涉税文书代理 200
第一节 涉税文书概述 200
第二节 制作涉税文书代理 205
第八章 审查纳税情况代理 207
第一节 增值税审查代理 208
第二节 消费税审查代理 226
第三节 营业税审查代理 230
第四节 所得税审查代理 239
第九章 建帐建制与办理帐务代理 256
第一节 建帐建制与办理帐务代理概述 256
第二节 代理建帐建制与办理帐务的程序和方法 263
第三节 代理帐务处理实务 267
第十章 税务咨询与税务顾问及税收筹划 300
第一节 税务咨询 300
第二节 税务顾问 304
第三节 税收筹划 308
第十一章 税务行政复议及诉讼代理 320
第一节 代理税务行政复议概述 320
第二节 代理税务行政复议的程序和方法 334
第三节 代理税务行政诉讼概述 339
第四节 代理税务行政诉讼的程序和方法 343
第十二章 国外税务代理简介 349
第一节 国外税务代理概述 349
第二节 日本税务代理 352
第三节 韩国税务代理 365
第四节 其他国家税务代理 371
附录一 税务代理试行办法 375
附录二 代理记帐管理暂行办法 383
附录三 中华人民共和国税收征收管理法 386
附录四 中华人民共和国税收征收管理法实施细则 399
附录五 中华人民共和国民法通则摘录 413
附录六 税务行政复议规则 415