第一部分 增值税纳税处理实务 3
第一章 增值税的征税范围 3
第一节 增值税概述 3
第二节 增值税的征税范围 9
第三节 增值税的纳税人 16
第四节 增值税的税率和征收率 21
第二章 增值税的纳税处理 26
第一节 一般纳税人销项税额的纳税处理 26
第二节 一般纳税人进项税额的纳税处理 42
第三节 一般纳税人应纳税额的纳税处理 56
第四节 小规模纳税人增值税的纳税处理 58
第五节 进口货物增值税的纳税处理 62
第三章 特殊经营的增值税纳税处理 66
第一节 特殊经营货物的纳税处理 66
第二节 特殊经营行为的纳税处理 73
第四章 增值税的征收管理 87
第一节 增值税的税收优惠 87
第二节 增值税的申报和缴纳 106
第三节 增值税专用发票的使用和管理 126
第二部分 消费税纳税处理实务 137
第五章 消费税的征收管理 137
第一节 消费税的征税范围和纳税人 137
第二节 消费税的计税依据和计税方法 152
第三节 消费税的申报和缴纳 158
第六章 消费税的纳税处理 184
第一节 自产应税消费品销售的消费税纳税处理 184
第二节 自产自用应税消费品的消费税纳税处理 194
第三节 委托加工应税消费品的消费税纳税处理 200
第四节 进口应税消费品的消费税纳税处理 206
第三部分 营业税纳税处理实务 215
第七章 营业税的征收管理 215
第一节 营业税的征税范围和纳税人 215
第二节 营业税的税目和计税办法 221
第三节 营业税的税收优惠 225
第四节 营业税的申报和缴纳 232
第八章 营业税的纳税处理 253
第一节 交通运输业营业税的纳税处理 253
第二节 建筑业营业税的纳税处理 263
第三节 金融保险业营业税的纳税处理 273
第四节 邮电通信业营业税的纳税处理 285
第五节 文化体育业营业税的纳税处理 292
第六节 娱乐业营业税的纳税处理 295
第七节 服务业营业税的纳税处理 298
第八节 转让无形资产营业税的纳税处理 307
第九节 转让不动产营业税的纳税处理 311
第四部分 关税纳税处理实务 321
第九章 关税的征收管理 321
第一节 关税概述 321
第二节 关税的税收优惠 326
第三节 关税的申报和缴纳 330
第四节 进出口货物减免税的管理 337
第十章 关税的纳税处理 347
第一节 关税的税目和税率 347
第二节 关税的计算和会计处理 357
第五部分 出口退（免）税纳税处理实务 371
第十一章 出口货物退（免）税的征收管理 371
第一节 出口货物退（免）税概述 371
第二节 出口货物退（免）税的特殊规定 380
第三节 出口货物的退（免）税申报 383
第四节 代理出口货物的退（免）税 394
第五节 小规模纳税人出口货物的免税办法 396
第十二章 出口货物退（免）税的纳税处理 404
第一节 生产企业增值税免、抵、退税的纳税处理 404
第二节 外贸企业增值税先征后退的纳税处理 412
第三节 特殊贸易方式下增值税退（免）税的纳税处理 417
第四节 消费税退（免）税的纳税处理 422
主要参考文件 427