一 增值税优惠政策 1
1．自产的农业产品是否免缴增值税 1
2．外国政府无偿援助的设备是否缴纳增值税 1
3．古旧图书的销售收入是否免缴增值税 1
4．国有粮食收购企业的收入是否免缴增值税 1
5．医疗机构自产自用的制剂是否免缴增值税 2
6．进口的残疾人专用物品是否免缴增值税 2
7．增值税的起征点是怎样规定的 3
8．兼营免税、减税的项目是否免缴增值税 3
9．外购的税控加油机是否抵扣增值税的进项税额 3
10．安置“四残”人员达到一定比例的民政福利企业是否免缴增值税 4
11．民政福利企业是否免缴增值税 5
12．校办企业的应税货物是否免缴增值税 5
13．符合哪些条件的校办企业免缴增值税 6
14．生产集成电路产品的企业是否免缴增值税 6
15．计算机软件的转让行为是否减免增值税 7
16．销售集成电路产品的减免税手续是怎样规定的 7
17．增值税的免税权限有何规定 8
18．办理即征即退政策手续是怎样规定的 8
19．出口货物退（免）税登记、审批权限是怎样规定的 9
20．出口货物退（免）税必须具备哪些条件 9
21．出口货物退（免）税的企业范围有哪些 10
22．出口货物退（免）税的货物范围有哪些 10
23．办理出口货物退（免）税需提供哪些凭证 11
24．出口货物退（免）税的期限是怎样规定的 11
25．小规模纳税人出口货物能否退（免）税 12
26．纳税人销售哪些货物享受增值税的优惠政策 12
27．代购的货物是否免缴增值税 13
28．有哪些企业适用“先征后返”的政策 13
29．国家管理部门发放的执照是否免缴增值税 13
30．国有粮食购销企业进口粮食是否缴纳增值税 14
二 营业税优惠政策 15
31．个体餐饮企业非典期间是否免缴营业税 15
32．因非典歇业的企业是否免缴营业税 15
33．非典期间的景点门票收入是否免缴营业税 16
34．非典期间的出租车运营收入是否免缴营业税 16
35．非典期间的民航收入是否免缴营业税 17
36．非典期间展览组办单位的收入是否免缴营业税 17
37．下岗职工从事哪些工作长期免缴营业税的 17
38．安置下岗失业人员的企业是否免缴营业税 18
39．下岗失业人员从事个体经营是否免缴营业税 19
40．残疾人取得的劳务收入是否缴纳营业税 19
41．福利企业有哪些税收优惠政策 19
42．自谋职业的退役士兵有哪些税收优惠政策 20
43．军队转业干部从事个体经营的是否免缴营业税 20
44．学校取得的赞助收入是否缴纳营业税 21
45．学生勤工俭学取得的收入是否缴纳营业税 21
46．学校从事技术开发取得的收入是否缴纳营业税 22
47．托儿所、幼儿园的收入是否缴纳营业税 22
48．学校提供的教育劳务收入是否缴纳营业税 22
49．校办企业有哪些税收优惠政策 23
50．高校后勤服务收入是否缴纳营业税 23
51．学校食堂提供的餐饮服务收入是否缴纳营业税 24
52．农业技术培训业务收入是否缴纳营业税 24
53．寺庙的门票收入是否缴纳营业税 24
54．文化馆取得的门票收入是否缴纳营业税 25
55．农业机耕收入是否缴纳营业税 25
56．医疗卫生机构取得的收入是否缴纳营业税 25
57．婚姻介绍所取得的收入是否缴纳营业税 26
58．各部委机关服务中心的收入是否缴纳营业税 26
59．中小企业再担保机构的收入是否免缴营业税 27
60．科研院所取得的技术转让收入是否缴纳营业税 27
61．个人转让著作权的收入是否缴纳营业税 28
62．农业生产者取得的补偿收入是否缴纳营业税 29
63．个人销售普通住宅是否缴纳营业税 29
64．保管储备棉所取得的财政补贴是否缴纳营业税 29
65．公交线路运营权的拍卖收入是否缴纳营业税 30
66．航空公司飞洒农药的业务收入是否缴纳营业税 30
67．企业的转让产权收入是否缴纳营业税 30
68．奥运会的税收优惠政策有哪些 31
69．无偿赠与他人不动产的个人是否缴纳营业税 32
70．粮食企业的财政补贴是否缴纳营业税 32
71．育林基金是否缴纳营业税 32
72．企业从事外汇买卖的收入是否缴纳营业税 33
73．提供出口货物信用保险收入是否缴纳营业税 33
74．电影发行收入是否缴纳营业税 33
75．金融机构往来业务取得的收入是否缴纳营业税 33
76．银行的出纳长款是否缴纳营业税 34
77．保险公司取得的分保费收入是否缴纳营业税 34
78．社会团体收取的会费是否缴纳营业税 34
79．非有形商品的推销收入是否缴纳营业税 35
80．外国企业向境内转让技术收入是否缴纳营业税 35
81．向下属单位收取的利息收入是否缴纳营业税 36
82．农村合作基金会的利息收入是否缴纳营业税 36
83．外汇贷款利息收入是否缴纳营业税 37
84．用住房公积金发放住房贷款是否缴纳营业税 37
85．外资金融机构间的利息收入是否缴纳营业税 37
86．国内企业进口国外软件是否代扣代缴营业税 38
87．本单位自有住房的租金收入是否缴纳营业税 38
88．柜台出租收入是否缴纳营业税 38
89．承建上级单位工程的施工企业是否缴纳营业税 39
90．铁路大修的业务收入是否缴纳营业税 40
91．世行贷款的粮食流通项目工程是否缴纳营业税 40
92．哪些保险业务可以免缴营业税 40
93．中国人寿保险公司经营哪些一年期以上返还性人身保险险种可以免缴营业税 41
94．中国太平洋保险公司经营哪些一年期以上返还性人身保险险种可以免缴营业税 41
95．中国平安保险公司经营哪些一年期以上返还性人身保险险种可以免缴营业税 42
96．新华人寿保险股份有限公司经营哪些一年期以上返还性人身保险险种可以免缴营业税 43
97．如何办理免缴营业税的手续 44
98．工会疗养院的收入是否免缴营业税 45
三 个人所得税优惠政策 46
99．医务人员在非典期间的临时性工作补助是否免缴个人所得税 46
100．发放的预防非典物品是否免缴个人所得税 46
101．个人在非典期间的捐赠是否从收入中扣除 47
102．非典期间的个体工商户是否免缴个人所得税 47
103．在非典病区的劳务收入是否免缴个人所得税 48
104．非典期间的捐款大于当期应纳税所得额时是否可以在下月抵减 48
105．非典期间出租车司机收入是否免缴个人所得税 49
106．非典期间实行“征收率”的合伙企业捐赠是否可以在税前扣除 49
107．非典期间是否可以缓缴个人所得税 50
108．下岗人员从事个体经营是否免缴个人所得税 50
109．下岗人员是否可以多次享受减免税政策 51
110．下岗职工从事社区服务是否免缴个人所得税 51
111．社区居民的服务业范围是怎样确定的 52
112．残疾人是否可以减免个人所得税 53
113．自主择业的军队转业干部从事个体经营是否免缴个人所得税 53
114．退役士兵自谋职业是否免缴个人所得税 53
115．见义勇为获得的奖金是否免缴个人所得税 54
116．国际组织发的环保奖金是否缴纳个人所得税 54
117．科研机构的奖励是否免缴个人所得税 55
118．举报奖励是否免缴个人所得税 55
119．“长江学者奖励计划”的特聘教授岗位津贴是否免缴个人所得税 55
120．个人取得的哪些奖励收入免缴个人所得税 56
121．军人的哪些工资收入免缴个人所得税 57
122．科学院院士的津贴收入是否免缴个人所得税 57
123．住房公积金是否免缴个人所得税 58
124．住房公积金的利息收入是否免缴个人所得税 58
125．失业保险费（金）是否免缴个人所得税 59
126．津贴、补贴收入是否免缴个人所得税 59
127．困难补助是否可以免缴个人所得税 60
128．国债的利息收入是否免缴个人所得税 60
129．体育彩票的中奖收入是否缴纳个人所得税 61
130．暂缓离退休专家的收入是否免缴个人所得税 61
131．出售的住房收入是否免缴个人所得税 61
132．解除劳动合同后的补偿是否免缴个人所得税 62
133．报销的手机费是否免缴个人所得税 62
134．无偿献血的补助是否免缴个人所得税 63
135．煤火费补贴是否免缴个人所得税 63
136．农民取得的青苗补偿费是否缴纳个人所得税 63
137．工资中的住房提租补贴是否免缴个人所得税 64
138．股票转让的收入是否免缴个人所得税 64
139．住房征用后的赔偿款是否免缴个人所得税 64
140．代扣代缴的手续费收入是否免缴个人所得税 65
141．教育储蓄存款利息收入是否免缴个人所得税 65
142．公益性捐赠是否免缴个人所得税 65
143．向青少年活动场所捐赠是否免缴个人所得税 66
144．个人为老年服务机构的捐赠是否在缴纳个人所得税前予以扣除 67
145．个人为教育事业的捐赠是否在缴纳个人所得税前予以扣除 68
146．独生子女补贴和奖励是否免缴个人所得税 68
147．外国援助人员在中国是否免缴个人所得税 69
148．外国派出单位的包干款是否免缴个人所得税 69
149．外国留学生的奖学金是否免缴个人所得税 70
150．驻华记者的薪金所得是否免缴个人所得税 70
151．驻华使馆人员的薪金是否免缴个人所得税 70
152．外国专家的工资薪金是否免缴个人所得税 71
153．外籍人士的红利收入是否免缴个人所得税 72
154．外籍人士短期工作收入是否免缴个人所得税 72
155．外籍人士的补贴、津贴是否免缴个人所得税 73
四 企业所得税优惠政策 74
156．非典期间现金和实物的捐赠是否在缴纳企业所得税税前扣除 74
157．如何确定捐赠非典实物的金额 74
158．在非典期间实行纯益率征收企业所得税的企业捐赠是否可以在企业所得税税前扣除 75
159．安置下岗人员的企业是否减免企业所得税 75
160．安置下岗人员的服务型企业是否免缴所得税 77
161．安置富余人员实体是否免缴企业所得税 77
162．享受免税的服务型企业兼营不免税项目的收入是否免缴企业所得税 78
163．如何计算下岗再就业的人员比例 79
164．减免税到期的劳动就业服务企业是否继续享受企业所得税的减免政策 79
165．再就业优惠政策的执行年限是如何确定的 80
166．劳动就业服务企业是否免缴企业所得税 80
167．福利企业是否免缴企业所得税 81
168．私营企业中的福利企业是否免缴企业所得税 82
169．军队转业干部办的企业是否免缴企业所得税 82
170．西部大开发的企业是否免缴企业所得税 83
171．软件开发企业是否免缴企业所得税 84
172．集成电路设计企业是否减免企业所得税 85
173．民族自治地方的企业是否免缴企业所得税 85
174．开发区内高新技术企业是否免缴企业所得税 85
175．为农业生产服务的行业是否减免企业所得税 86
176．企事业的技术转让收入是否免缴企业所得税 86
177．科研院所的技术转让是否免缴企业所得税 87
178．咨询业的收入是否减免企业所得税 87
179．邮电通讯业的收入是否免缴企业所得税 88
180．新开办的商业企业是否免缴企业所得税 88
181．“三废”综合利用收入是否减免企业所得税 88
182．学校取得的收入是否免缴企业所得税 89
183．乡镇企业是否有企业所得税减免优惠 90
184．遭受自然灾害的企业是否减免企业所得税 90
185．老年服务机构的收入是否免缴企业所得税 91
186．国有农口企业是否免缴企业所得税 91
187．边境贫困林场的收入是否免缴企业所得税 91
188．勘察设计单位改制是否免缴企业所得税 92
189．转制的科研机构是否免缴企业所得税 93
190．已经缴纳的境外企业所得税是否抵免 94
191．独生子女补贴和奖励是否免缴企业所得税 94
192．购买国产设备的投资是否抵免企业所得税 95
193．非营利性医疗机构收入是否减免企业所得税 96
194．营利性医疗机构是否可以免缴企业所得税 96
195．内资企业的企业所得税税率有哪些优惠 97
196．公益救济性捐赠有哪些优惠政策 97
197．税前扣除的公益、救济性捐赠是如何计算的 98
198．借款利息支出是否在企业所得税税前扣除 99
199．高新技术企业的广告费支出是否可以在企业所得税前扣除 99
200．坏账损失是否在企业所得税前扣除 100
201．保险费支出是否可以在企业所得税前扣除 101
202．佣金支出是否能在企业所得税前扣除 101
203．财产损失是否可以在企业所得税前扣除 102
204．技术开发费是否可以在企业所得税前扣除 102
205．哪些企业可以享受加速折旧的优惠政策 103
206．发生的年度亏损是否允许在盈利年度弥补 104
207．如何确定新办企业的减免税执行期限 105
208．享受减免税优惠政策的企业需要办理什么手续 105
209．办理减免税手续时需要提供哪些资料 106
五 房产税优惠政策 107
210．非典期间的饭店是否免缴房产税 107
211．被政府征用的房产是否免缴房产税 107
212．出租个人的生活居住房产是否免缴房产税 107
213．有国家储备粮任务的粮库是否免缴房产税 108
214．企业内部的托儿所用房是否免缴房产税 108
215．大修期间的房屋是否免缴房产税 109
216．以成本价向职工出售的住房是否免缴房产税 109
217．国家机关的房产是否免缴房产税 110
218．公园用房是否免缴房产税 110
219．殡仪馆的房产是否免缴房产税 110
220．工地的临时性房屋是否免缴房产税 110
221．用于营业的地下人防工程是否缴纳房产税 111
222．居住又营业的房屋是否缴纳房产税 111
223．老年服务机构的房产是否免缴房产税 112
224．非营利性医疗机构的房产是否缴纳房产税 112
225．营利性医疗机构的收入直接用于改善医疗卫生条件时是否免缴房产税 112
226．未出售的商品房是否缴纳房产税 113
227．向职工出租的自有房产是否免缴房产税 113
228．行政乡域内的房产是否免缴房产税 113
229．与免税单位共建的免税项目是否缴房产税 114
六 城市房地产税优惠政策 115
230．外籍人士非营业性用房是否缴纳城市房地产税 115
231．房价中的代收费用是否缴纳城市房地产税 115
七 城镇土地使用税优惠政策 116
232．个人的房屋占地是否免缴城镇土地使用税 116
233．行政乡内的土地是否免缴城镇土地使用税 116
234．企业办学校的土地是否免缴城镇土地使用税 116
235．绿化用地是否免缴城镇土地使用税 117
236．注册行政乡的土地是否免缴城镇土地使用税 117
237．集贸市场里的用地是否免缴城镇土地使用税 117
238．免税单位和纳税单位合建免税项目所占用的土地是否免缴城镇土地使用税 118
239．饲养用地是否免缴城镇土地使用税 118
240．种植花卉的用地是否免缴城镇土地使用税 119
241．已出售住房的土地是否免缴城镇土地使用税 119
242．事业单位的土地是否免缴城镇土地使用税 119
243．公园用地是否免缴城镇土地使用税 120
244．改造后的废弃地是否免缴城镇土地使用税 120
245．耕地和非耕地在纳税上有何区别 120
246．房地产开发公司征地后在建期间的土地是否免缴城镇土地使用税 121
247．矿山企业占地是否免缴城镇土地使用税 121
248．电力企业的用地是否免缴城镇土地使用税 122
249．老年服务机构用地是否免缴城镇土地使用税 122
250．非营利性医疗机构是否免缴城镇土地使用税 123
251．营利性医疗机构的收入直接用于改善医疗卫生条件时是否减免城镇土地使用税 123
八 土地增值税优惠政策 124
252．个人卖房是否免缴土地增值税 124
253．互换的个人住房是否免缴土地增值税 124
254．转让房产时代收的费用是否免缴土地增值税 125
255．合作建房是否免缴土地增值税 125
256．建造普通标准住房与商业用房的土地是否免缴土地增值税 126
257．出售的普通标准住房是否免缴土地增值税 126
258．土地入股的企业是否免缴土地增值税 127
九 车船使用税优惠政策 128
259．新购车辆是否全额缴纳车船使用税 128
260．残疾人专用的车辆是否缴纳车船使用税 128
261．行政单位的车辆是否免缴车船使用税 128
262．事业单位的车辆是否免缴车船使用税 129
263．没有载重吨位的特种车是否免缴车船使用税 129
264．行政单位出租的车辆是否免缴车船使用税 129
265．拖板车怎样缴纳车船使用税 130
266．与免税单位合用的车辆是否免缴车船使用税 130
267．租用免税单位的车辆是否免缴车船使用税 130
268．客货两用汽车应该怎样缴纳车船使用税 131
269．外商投资企业的车辆是否免缴车船使用税 131
270．单位内部行驶的车辆是否免缴车船使用税 131
271．专用车辆是否免缴车船使用税 132
272．企业内部的用车是否免缴车船使用税 132
273．专用汽车是否免缴车船使用税 132
274．培训司机的车辆是否免缴车船使用税 133
275．挂车是否减免车船使用税 133
276．拖拉机是否减免车船使用税 133
277．防疫车是否免缴车船使用税 134
278．用于农田的自有车辆是否免缴车船使用税 134
279．非营利性医疗机构是否免缴车船使用税 134
280．营利性医疗机构的收入直接用于改善医疗卫生条件是否免缴车船使用税 135
281．老年服务机构的车辆是否免缴车船使用税 135
十 车船使用牌照税优惠政策 136
282．外籍人新购车辆如何缴纳车船使用牌照税 136
283．车船使用牌照税的征税范围是怎样规定的 136
284．驻华使馆的车辆是否免缴车船使用牌照税 136
285．外资企业内部车是否免缴车船使用牌照税 137
286．外资企业消防车是否免缴车船使用牌照税 137
十一 印花税优惠政策 138
287．口头协议是否贴印花税票 138
288．营业执照的副本是否贴印花税票 138
289．自有房出租给个人居住合同是否贴印花税票 138
290．“资本公积”中的土地资产是否贴印花税票 139
291．跨年度使用的账本是否再贴印花税票 139
292．结算金额比合同金额多是否补贴印花税票 139
293．企业合并后是否需新贴印花税票 140
294．在境外签订的合同是否贴印花税票 140
295．没有权利关系的保人合同是否贴印花税票 141
296．资金账簿没有增加额是否贴印花税票 141
297．村委会的劳务支出账簿是否贴印花税票 142
298．农牧业保险合同是否贴印花税票 142
299．出租给个人的房屋协议是否贴印花税票 142
300．金额较小的财产租赁合同是否贴印花税票。 143
301．转让土地使用权的合同是否贴印花税票 143
302．政府发放的许可证照是否贴印花税票 144
303．租赁承包合同是否贴印花税票 144
304．签订借款合同又填开借据的是否贴印花税票 144
305．非金融组织之间的借款合同是否贴印花税票 145
306．转期贷款的合同是否贴印花税票 145
307．技术开发合同是否贴印花税票 146
308．兼并企业的资金账簿是否重新贴印花税票 146
309．人寿保险合同是否贴印花税票 146
310．捐赠财产的所立书据是否贴印花税票 147
311．企业内部食堂的账本是否贴印花税票 147
312．企业内部的所有账簿是否都需贴印花税票 148
313．贴息贷款的合同是否贴印花税票 148
314．农副产品的收购合同是否贴印花税票 148
315．国际金融机构优惠贷款合同是否贴印花税票 149
316．不记载金额的统计簿是否贴印花税票 149
317．差额事业单位的账簿是否贴印花税票 149
318．意向性的协议是否贴印花税票 150
319．货物运输单是否贴印花税票 150
320．商场开具的修理单是否贴印花税票 150
321．产权转移书据是否贴印花税票 151
十二 契税优惠政策 152
322．购买的普通商品住宅是否免缴契税 152
323．无偿赠与的房屋是否免缴契税 152
324．互换土地使用权是否免缴契税 152
325．出售公有住房并购买新房的是否免缴契税 153
326．企业公司制改造是否免缴契税 153
327．承包荒地使用权是否免缴契税 154
328．购买的房改房是否免缴契税 154
329．因不可抗力损失住房又新购的是否免缴契税 154
330．抵押的房产是否免缴契税 155
331．继承的房产是否免缴契税 155
332．拆迁补偿款购买的住房是否免缴契税 155
333．企业股权重组的房产是否免缴契税 156
334．购买的营区楼房是否免缴契税 156
335．机关购买的房产是否免缴契税 156
336．外国驻京外交机构购买的房产是否免缴契税 157
337．企业合并后承受的房屋是否免缴契税 157
338．企业分立后承受原房屋权属是否免缴契税 158
339．买受人妥善安置原国有企业职工，对其承受所购企业的土地、房屋权属是否免缴契税 158
340．学校购买的房产是否免缴契税 158
341．债权人承受关闭企业的房产是否免缴契税 159
342．租赁房屋使用权是否免缴契税 159
343．承受的土地用于监狱建设是否免缴契税 159
344．军队企业是否免缴契税 160
十三 公共知识 161
345．什么是税收 161
346．哪些人是纳税人 161
347．为什么要纳税 161
348．国税、地税是怎么回事，税种是怎样划分的 162
349．纳税人、扣缴义务人都有哪些权利 162
350．纳税人、扣缴义务人具有哪些义务 163
351．什么是税务登记 163
352．哪些企业要办理税务登记 164
353．办理税务登记的地点是怎样规定的 164
354．什么情况下应办理变更税务登记 165
355．什么情况下办理停业税务登记 165
356．如何办理停业税务登记手续 165
357．如何办理复业税务登记手续 166
358．如何办理注销税务登记手续 166
359．如何办理税务登记补证手续 167
360．转让企业需要办理哪些手续 167
361．纳税人办理完税务登记后应该如何办理涉税事宜 168
362．纳税申报的期限是如何规定的 168
363．账面上已经计提税款但未申报也要受到处罚吗 168
364．账簿的种类有哪些、设置账簿的范围有哪些 169
365．税务部门对计算机记账有何规定 169
366．承包人应该如何缴纳税款 170
367．什么情况下可以申请退税 170
368．没有应纳税款还用办理纳税申报手续吗 170
369．如何处理财务会计制度与税务部门规定相抵触情况 171
370．多缴的税款利息应该如何计算 171
371．税与费是如何区别的 171
372．如何购领发票 172
373．如何开具零份发票 172
374．发票的开具和保管有何规定 173
375．个人出租房屋及土地时如何取得发票 174
376．丢失发票应该如何处理 174
377．非法印制发票应该承担哪些法律责任 174
378．税务登记证件都有哪些用途 175
379．税务登记证可以转借吗 175
380．可以延期缴纳税款吗 175
381．纳税人遇到什么特殊困难时可以延期缴纳税款 176
382．滞纳金是如何计算的 176
383．未按规定期限办理纳税申报的单位是否受到处罚 176
384．不缴或者少缴应纳税款该承担哪些法律责任 177
385．税务机关的检查权都有哪些 177
386．纳税人应如何配合税务机关的纳税检查 178
387．纳税人、扣缴义务人故意阻挠税务机关检查应该承担什么法律责任 179
388．纳税人发生抗税行为应承担哪些法律责任 179
389．纳税人未按规定报告其全部银行账号如何处罚 179
390．税务机关对纳税人的欠税情况有权公告吗 180
391．税务机关对纳税人的谈话可以录音吗 180
392．税务机关有查封商品的权力吗 180
393．税务机关是否有权划拨纳税人的存款 181
394．欠缴税款的单位受到出国限制吗 181
395．哪些情况下可以申请税务行政复议 182
396．企业合并后还可以申请税务行政复议吗 183
397．税务行政复议的方式有哪些 183
398．申请人在税务行政复议过程中享有哪些权利 184
399．什么情况下可以向税务机关申请税务行政处罚听证 184
400．税收罚金与税收罚款是如何区别的 185
401．哪些人有权检举税收违法行为 185
402．检举税收违法行为能得到奖励吗 185
403．偷税是如何确定的 186
404．偷税将受到何种处罚 186
405．个人所扶养家属的范围 186
406．税务文书的送达 187
十四 税法条例 188
中华人民共和国增值税暂行条例 188
中华人民共和国增值税暂行条例实施细则 193
中华人民共和国营业税暂行条例 202
中华人民共和国营业税暂行条例实施细则 206
中华人民共和国个人所得税法 214
中华人民共和国个人所得税法实施条例 218
中华人民共和国企业所得税暂行条例 226
中华人民共和国企业所得税暂行条例实施细则 230
中华人民共和国车船使用税暂行条例 243
中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例 245
中华人民共和国房产税暂行条例 247
中华人民共和国契税暂行条例 248
中华人民共和国印花税暂行条例 251
中华人民共和国土地增值税暂行条例 255
后记 257