第一篇 税法基础知识 1
第一章 税法概述 1
第一节 税法与税收的关系 1
第二节 税法的类别 12
第三节 税法的构成要素 17
第四节 税法效力与税法解释 28
第五节 税法原则 32
第二章 税收法律关系 40
第一节 税收法律关系的概念和特点 40
第二节 税收法律关系的主体 44
第三节 税收法律关系的客体 48
第四节 税收法律关系的内容 51
第五节 税收法律关系的产生、变更、消灭 59
第三章 我国的税收立法与改革 64
第一节 税收立法的概念和原则 64
第二节 税收立法权与立法程序 69
第三节 我国税法的建立与发展 75
第四节 1994年税法改革与现行实体税法体系 85
第二篇 流转税法律制度 93
第四章 增值税法 93
第一节 增值税概述 93
第二节 增值税的征税范围、纳税人和税率 101
第三节 增值税应纳税额的计算 108
第四节 增值税的减免税和出口退税 117
第五节 增值税的征收管理 121
第五章 消费税法 124
第一节 消费税概述 124
第二节 消费税的征税范围、纳税人和税目税率 127
第三节 消费税应纳税额的计算 132
第四节 消费税的免税和出口退税 141
第五节 消费税的征收管理 144
第六章 营业税 147
第一节 营业税概述 147
第二节 营业税的征税范围、纳税人和税目税率 149
第三节 营业税应纳税额的计算 156
第四节 营业税的税收优惠 161
第五节 营业税的征收管理 163
第七章 关税法 166
第一节 关税概述 166
第二节 关税的征收制度 169
第三节 保税制度与特别关税 181
第四节 行李和邮递物品进口税 183
第五节 船舶吨税 185
第三篇 所得税法律制度 188
第八章 企业所得税法 188
第一节 企业所得税概述 188
第二节 企业所得税的纳税人、征税范围和税率 191
第三节 企业所得税的税收优惠 192
第四节 企业所得税计税依据的确定 197
第五节 企业所得税应纳税额的计算与征收 212
第九章 外商投资企业和外国企业所得税法 223
第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 223
第二节 外商投资企业和外国企业所得税的征税范围、纳税人和税率 225
第三节 外商投资企业和外国企业所得税的税收优惠 229
第四节 外商投资企业和外国企业所得税计税依据的确定 236
第五节 外商投资企业和外国企业所得税应纳所得税额的计算与征收 246
第十章 个人所得税法 255
第一节 个人所得税概述 255
第二节 个人所得税的征税对象、纳税人和税率 258
第三节 个人所得税的税收优惠 264
第四节 个人所得税应纳税所得额和应纳税额的计算 267
第五节 个人所得税的征收管理 281
第四篇 其他税法律制度 284
第十一章 资源税法律制度 284
第一节 资源税法 284
第二节 耕地占用税法 293
第三节 城镇土地使用税法 299
第十二章 财产税法律制度 305
第一节 房产税法和城市房地产税法 305
第二节 契税法 311
第三节 车船使用税法和车船使用牌照税法 316
第四节 土地增值税法 325
第十三章 行为税法律制度 340
第一节 印花税法 340
第二节 城市维护建设税法 351
第三节 屠宰税法 355
第四节 筵席税法 358
第五节 车辆购置税法 360
第十四章 农业税收法律制度 365
第一节 农业税法 365
第二节 农业特产农业税法 373
第三节 牧业税法 377
第五篇 税收征收管理法律制度第十五章 税收征收管理法 381
第一节 税收征收管理法概述 381
第二节 税务登记 383
第三节 账簿、凭证管理 389
第四节 发票管理 391
第五节 纳税申报 397
第六节 税款征收 400
第七节 税务稽查 408
第十六章 税务违法及处罚 415
第一节 税务违法行为及其行政责任 415
第二节 税务违法的处罚 419
第三节 涉税犯罪及其刑事责任 429
第十七章 税务行政复议与行政诉讼法律 443
第一节 税务行政复议与税务行政诉讼的关系 443
第二节 税务行政复议法 446
第三节 税务行政诉讼法 460
主要参考文献 476