第1章 跟我学职业素养 3
1.1 出纳工作的职权 3
1．出纳人员有什么职责？ 3
2．出纳人员有什么权限？ 4
3．出纳人员的日常工作是什么？ 5
1.2 出纳需具备的素质 7
1．出纳人员需具备怎样的职业道德？ 7
2．出纳人员需具备怎样的政策水平？ 8
3．出纳人员需掌握怎样的业务技能？ 8
4．出纳人员需具备怎样的工作作风？ 8
1.3 出纳基础技能 9
1．如何整理和保管出纳归档资料？ 9
2．人民币防伪技巧有哪些？ 13
3．如何处理残缺币？ 17
4．点钞技术要领有哪些？ 18
5．如何运用书写技巧？ 22
第2章 跟我学工商税务 27
2.1 工商业务 27
1．如何办理工商登记？ 27
2．内、外企业如何办理年检？ 28
3．社会保险是怎么回事？ 31
4．如何办理社会保险？ 32
5．如何办理住房公积金？ 36
6．公司要注销重新设立，需要做哪些工作？ 38
2.2 税务处理 39
1．报税业务属于会计还是出纳的工作？ 39
2．小规模纳税人年底到国税要交哪些表？ 39
3．税务登记如何办理？ 39
4．税务登记证如何办理、使用及管理？ 43
5．如何填写税务登记表？ 45
6．如何办理变更税务登记？ 46
7．如何注销企业税务登记证？ 47
8．如何办理停业、复业税务登记？ 47
9．国税和地税如何区分？ 48
10．什么是纳税申报？ 49
11．如何缴纳税款？ 52
12．如何办理纳税争议？ 63
13．如何办理税务代理？ 65
14．如何办理纳税担保？ 66
第3章 跟我学现金、银行存款管理 66
3.1 现金的管理 71
1．如何管理现金出纳凭证与账簿？ 71
2．如何管理现金、空白支票、空白收据？ 74
3．如何复核现金收、付款凭证？ 76
4．现金管理有什么内容？ 80
5．怎样管理有价证券？ 88
6．现金如何提取与送存？ 91
3.2 银行存款的管理 95
1．银行存款管理有什么内容？ 95
2．银行账户如何管理？ 96
3．银行借款业务如何管理？ 103
4．银行存款如何核算？ 110
5．银行结算有什么内容？ 116
第4章 跟我学票据、凭证管理 127
4.1 票据结算管理 127
1．票据的基本知识有哪些？ 127
2．如何进行支票结算？ 131
3．如何进行本票结算？ 142
4．如何进行银行汇票结算？ 145
5．如何进行商业汇票结算？ 155
6．如何进行汇兑结算？ 161
7．如何进行委托收款结算？ 165
8．如何进行托收承付结算？ 167
9．如何进行信用卡结算？ 170
4.2 凭证的管理 172
1．什么是会计凭证？ 172
2．如何填制及审核原始凭证？ 173
3．记账凭证如何填制、粘贴、审核及更正？ 176
4．如何登记现金日记账？ 182
5．如何登记银行日记账？ 183
6．如何保管印章、印鉴及支票？ 186
7．如何保管出纳凭证？ 188
第5章 跟我学财务技能 193
5.1 报销审核 193
1．请款单上的部门签字是指请款人所在部门负责人的签字吗？ 193
2．怎么区别误餐费和招待费呢？ 193
3．员工出差如果不给补助，那么在外地的一切费用都可以报销吗？ 193
4．办税员证培训的发票抬头开的是个人的名字，能否报销？ 194
5．老板在外地钱不够让我从账户上转给他，报销时的单据如何交接？ 194
6．员工预借的款项未全部花费，如何处理报销？ 194
7．报销金额大于银行备用金该怎么办？ 195
8．老总给的报销发票该如何填写报销单？ 195
9．现金支票的用途填写有讲究吗？ 195
10．如何处理差旅费的预借与报销？ 195
11．被代扣的水电费、电话费的报销以及职工代扣款项需要领导签字吗？ 196
12．费用发票，老板签字是在凭证上还是在发票上？ 196
5.2 会计技能 196
1．出纳需熟练掌握的会计技能有哪些？ 196
2．企业会计工作的目的是什么？ 200
3．会计的核算方法有哪些？ 203
4．出纳报告的格式及编制要求 210
5．财务报表的内容有哪些？ 212
第6章 跟我学纠错与工作移交 227
6.1 差错的查找 227
1．什么是错款和失款？ 227
2．如何清查现金？ 228
3．如何查找错账？ 229
4．凭证和账簿中常见的错弊 233
6.2 差错的更正 237
1．出纳工作中应控制的关键点 237
2．对应收账款业务错弊的关注 238
6.3 移交工作 240
1．出纳交接的内容 240
2．出纳工作的交接手续 242
3．出纳交接移交表 243
4．出纳交接应注意的事项 247