（下卷） 1431
第九编 审计人员认定犯罪和违法违纪及移交处理（二） 1431
第四十一章 领导干部政纪处分有关政策规定 1431
一四七、什么是立案材料？如何审核立案材料？ 1431
一四八、如何办理立案审批手续？ 1431
一四九、监察机关决定立案调查的，为什么应当通知被调查单位及其上级机关或者被调查人及其所在单位？在什么特殊情况下，监察机关可以不通知？ 1432
一五○、什么是重要、复杂案件立案的备案制度？ 1432
一五一、什么是对违反行政纪律案件的调查？ 1433
一五二、对违反行政纪律的行为实施调查时如何组织调查组？ 1434
一五三、什么是违反行政纪律案件的证据？有什么基本特征？ 1434
一五四、违反行政纪律案件的证据有哪几种？ 1435
一五五、证据的作用是什么？什么是收集证据？收集证据有什么意义？ 1436
一五六、收集证据的基本要求是什么？ 1437
一五七、怎样收集物证和书证？ 1438
一五八、怎样收集证人证言？ 1439
一五九、怎样收集被调查人的陈述和申辩？ 1440
一六○、怎样收集勘验、检查笔录？怎样收集鉴定结论？ 1441
一六一、什么是证据的审查判断？为什么要对证据进行审查判断？ 1441
一六二、怎样审查判断证据？ 1442
一六三、如何审查判断物证和书证？ 1443
一六四、如何审查判断证人证言？ 1444
一六五、如何审查判断被调查人的陈述和申辩？ 1445
一六六、如何审查判断鉴定结论？ 1446
一六七、如何审查判断勘验、检查笔录？ 1446
一六八、如何审查判断视听资料？ 1447
一六九、什么是原始证据和传来证据？ 1447
一七○、什么是直接证据和间接证据？ 1448
一七一、什么是有错证据和无错证据？ 1448
一七二、如何对待司法机关和其他党政机关移送的证据？ 1449
一七三、什么是对违反行政纪律案件的调查？ 1449
一七四、对违反行政纪律案件进行调查的任务是什么？ 1450
一七五、在调查处理违反行政纪律案件中如何询问证人？ 1450
一七六、在调查处理违反行政纪律案件中如何询问被调查人？ 1451
一七七、什么是对违反行政纪律案件的审理？ 1452
一七八、对违反行政纪律案件审理的基本要求有哪些？ 1452
一七九、对违反行政纪律案件进行审理的程序是什么？ 1453
一八○、什么是违反行政纪律案件审理委员会？ 1454
一八一、案件审理委员会审理违反行政纪律案件的工作程序是什么？ 1454
一八二、案件审理部门能否对违反行政纪律案件进行补充调查？ 1455
一八三、什么是对违反行政纪律案件的专人审理、兼职审理？ 1455
一八四、什么是对违反行政纪律案件的中止审理？ 1456
一八五、如何指定案件承办人员审理违反行政纪律案件？ 1456
一八六、如何对违反行政纪律案件的事实进行审核？ 1457
一八七、如何对违反行政纪律案件的性质进行审核和认定？ 1457
一八八、如何对违反行政纪律案件进行量纪？ 1458
一八九、如何对违反行政纪律案件适用法律、法规进行审核？ 1458
一九○、什么是对违反行政纪律案件的撤销？应如何撤销案件？ 1459
一九一、什么是违反行政纪律案件的办案期限？办案期限的起止时间如何计算？ 1460
一九二、违反行政纪律案件的办案期限可否延长？ 1460
一九三、违反行政纪律案件的被调查人是否可委托律师担任代理人？ 1460
一九四、违反行政纪律人员在被立案调查期间是否允许其出国、出境？ 1461
一九五、在被调查人逃跑、藏匿等特殊情况下，监察机关无法将其违反行政纪律的事实材料与本人见面时，能否作出行政处分决定？ 1461
一九六、什么是解除行政处分？解除行政处分与撤销行政处分的区别？ 1461
一九七、解除行政处分的法律后果有哪些？ 1463
一九八、解除行政处分的依据是什么？哪些人员适用行政处分的解除？ 1463
一九九、解除行政处分的条件是什么？解除行政处分的期限是如何规定的？ 1464
二○○、解除行政处分制度有无溯及力？主管行政机关解除行政处分的程序是什么？ 1465
二○一、行政监察机关解除行政处分的程序是什么？ 1466
二○二、解除行政处分需不需要本人提出申请？ 1467
二○三、受到行政处分的国家公务员改正错误后，是否可以撤销行政处分？ 1467
二○四、什么是个人经商、办企业和参与其他营利性经营活动行为？国家对此有哪些禁止性规定？ 1468
二○五、什么是擅自兼职或者兼职取酬行为？该行为违反了国家哪些规定？ 1468
二○六、利用职权，为亲友或者身边工作人员谋取利益行为有哪些具体表现？ 1469
二○七、挥霍浪费国家资财的行为有哪些主要表现形式？应给予何种处分？ 1469
二○八、到禁止开会的风景名胜区开会行为中所指“禁止开会的风景名胜区”有哪些？ 1470
二○九、申报人不申报或者不如实申报收入，是否应给予行政处分？ 1470
二一○、在公务活动中赠送和接受礼品，应如何处分？ 1471
二一一、违反“收支两条线”规定的行为有哪些主要表现形式？应依据什么给予行政处分？ 1471
二一二、隐瞒、截留应当上缴国家的财政款项的行为有哪些？ 1472
二一三、对于“隐瞒、截留应当上缴国家的税金、利润或者其他财政收入”的行为应如何处分？ 1472
二一四、将预算内资金转为预算外资金的行为应如何处分？ 1473
二一五、什么是“小金库”？什么是擅自动用国库库款的行为？应如何处分？ 1473
二一六、虚报冒领，骗取国家财政拨款或者补贴的行为有哪些？ 1474
二一七、对虚报冒领、骗取财政拨款或者补贴的行为如何进行行政处分？ 1474
二一八、什么是“三乱”行为？对其进行行政处分的依据是什么？ 1474
二一九、部门集体留存的稿费、发行劳务费、工会费提成等是不是“小金库”？ 1475
二二○、为什么国家行政机关不能为他人的经济活动提供担保？ 1476
二二一、什么是擅自减免税收的行为？应当如何处分？ 1476
二二二、什么是外汇？什么是套汇行为和逃汇行为？ 1476
二二三、哪些行为是非法买卖外汇的行为？ 1477
二二四、违反国家公务员录用纪律的行政处分依据是什么？ 1478
二二五、什么是违反在国内公务活动中严禁用公款宴请和工作餐的有关规定的行为？应如何处理？ 1478
二二六、国家行政机关工作人员违法行政行为造成国家赔偿，对其是否应当给予行政处分？ 1479
二二七、擅自批准出让或者擅自出让土地使用权用于房地产开发的行为是否应当给予行政处分？ 1480
二二八、审计机关对于违反审计和财政法规的行为，有无行政处分的权力？ 1480
二二九、财政监察机构是否有权对违反财政纪律的行为进行行政处分？ 1481
第四十二章 审计人员认定经济犯罪与处罚 1482
第一节 妨害对公司、企业的管理秩序罪 1482
第二节 侵犯财产罪 1500
第三节 贪污贿赂罪 1508
第四节 破坏金融管理秩序罪 1537
第五节 金融诈骗罪 1564
第六节 危害税收征管罪 1580
第十编 领导干部任期经济责任审计典型案例 1605
第四十三章 领导干部任期经济责任审计案例 1605
案例一 ××××审计局关于×××同志任×县××局局长期间经济责任的审计结果报告 1605
案例二 关于×××同志任××职务期间经济责任的审计结果报告 1606
案例三 ××××审计局关于×××同志任××集团公司经理期间经济责任的审计结果报告 1609
案例四 关于×××同志任×××厂长（经理）期间经济责任的审计结果报告 1611
案例五 ××××审计局关于×××同志任×县×镇党委书记期间经济责任的审计结果报告 1613
案例六 关于×××同志任××县（市）××乡（镇）党委书记（乡、镇长）期间经济责任的审计结果报告 1616
案例七 对某县黄麻纺织厂厂长徐美荣离任的经济责任审计 1620
案例八 对豪华家具厂厂长王石离任的经济责任审计 1628
案例九 对永宁水泥厂厂长离任的经济责任审计 1635
案例十 对环城县陶瓷厂厂长宋晓光进行经济责任的审计 1645
案例十一 对长山化工厂厂长常冰离任的经济责任审计 1656
案例十二 对朝南区钢材改制厂厂长陈东任期的经济责任审计 1667
案例十三 关于对某厂×××厂长任期经营业绩的审计 1677
案例十四 关于对某公司所属××厂长任期经营业绩的审计 1687
案例十五 关于对某大学校办工厂某厂长任期经营业绩的审计 1707
案例十六 关于对上海某厂厂长任期经营业绩的审计报告 1713
案例十七 关于对某钢铁集团公司所属某厂长任期业绩审计报告 1719
案例十八 关于对某建设公司所属单位某经理任期业绩审计报告 1722
案例十九 关于对某公司所属农场某场长任期业绩审计报告 1733
案例二十 关于对某研究总院所属新技术公司某经理任期业绩审计报告 1736
案例二十一 关于对××课题科研费使用情况的审计 1741
案例二十二 关于对××办事处住宿费留成款项的审计 1744
案例二十三 关于对××厂教育科财务收支的审计 1749
案例二十四 关于对某驻外企业的财务收支审计 1751
案例二十五 关于对某工业大学总务处经费承包的审计 1754
案例二十六 关于对某部中外合资企业中方厂长离任审计 1757
案例二十七 关于对某部医院碎石机经济效益的审计 1763
案例二十八 关于对某研究所财务管理的审计 1765
案例二十九 关于对某学院房产科办公家俱管理的审计 1778
案例三十 关于对对某厂综合服务部管理的审计 1779
第四十四章 审计人员认定犯罪处理案例 1783
一、虚报注册资本罪案例 1783
二、抽逃出资罪案例 1784
三、提供虚假财会报告罪案例 1785
四、公司、企业人员受贿罪案例 1786
五、签订、履行合同失职被骗罪案例 1788
六、违法发放贷款罪案例 1789
七、非法出具金融票证罪案例 1792
八、集资诈骗罪案例 1792
九、贷款诈骗罪案例 1798
十、金融凭证诈骗罪案例 1800
十一、保险诈骗罪案例 1804
十二、骗取出口退税罪案例 1805
十三、虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪案例 1808
十四、贪污罪案例 1810
十五、挪用公款罪案例 1817
十六、受贿罪案例 1818
十七、单位受贿罪案例 1827
十八、行贿罪案例 1828
十九、巨额财产来源不明罪案例 1830
二十、滥用职权罪案例 1831
二十一、玩忽职守罪案例 1833
二十二、故意泄露国家秘密罪案例 1843
二十三、徇私舞弊不征、少征税款罪案例 1844
二十四、放纵走私罪案例 1845
第十一编 领导干部任期经济责任审计与业绩评价法律规范 1851
第四十五章 领导干部违法违纪处理政策法律规定 1851
一、中国共产党纪律处分条例（试行） 1851
二、中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则（试行） 1873
三、《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则（试行）》实施办法 1876
四、中华人民共和国刑法修正案 1882
五、最高人民法院关于执行《中华人民共和国刑法》确定罪名的规定 1884
六、最高人民法院关于审理挪用公款案件具体应用法律若干问题的解释 1897
七、关于人民检察院直接受理立案侦查案件范围的规定 1899
八、最高人民检察院关于发布《关于检察机关直接受理立案侦查案件中若干数额、数量标准的规定（试行）》的通知 1901
九、最高人民检察院关于人民检察院直接受理立案侦查案件立案标准的规定（试行） 1903
十、最高人民法院最高人民检察院公安部 国家安全部 司法部全国人大常委会法制工作委员会关于刑事诉讼法实施中若干问题的规定 1922
第四十六章 国家有关任期经济责任审计法律规定 1931
一、中华人民共和国审计法 1931
二、中华人民共和国审计法实施条例 1936
三、中国国家审计准则序言 1945
四、中华人民共和国国家审计基本准则 1947
五、审计机关审计处理处罚的规定 1952
六、审计机关审计听证的规定 1961
七、审计机关审计复议的规定 1968
八、审计机关审计项目质量检查暂行规定 1978
九、审计署印发《审计署关于办理审计项目揭露重大违法犯罪线索奖励办法（试行）》的通知 1979
十、县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定 1980
十一、国有企业及国有控股企业领导人员任期经济责任审计暂行规定 1982
十二、审计署关于开展厂长离任经济责任审计工作几个问题的通知 1984
第四十七章 中央部委有关任期经济责任审计规定 1986
一、农业部直属企业经理离任审计工作暂行规定 1986
二、对外经济贸易企业经理离任经济责任审计工作规定 1990
三、交通企事业单位法定代表人经济责任审计规定 1993
四、冶金工业部直属企业事业单位法定代表人任期经济责任审计规定 1998
五、新闻出版业法定代表人离任审计工作规定 2004
六、旅游企业法定代表人离任经济责任审计规定 2009
七、中国航空工业总公司厂长（经理）任期经济责任审计规定 2013
第四十八章 地方性有关任期经济责任审计规定 2017
一、北京市区县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行办法 2017
二、北京市国有企业及国有控股企业领导人员任期经济责任审计暂行办法 2020
三、北京市区县级以下党政领导干部和国有企业及国有控股企业领导人员任期经济责任审计操作指南（试行） 2023
四、山东省机关事业单位及国有企业法定代表人离任审计条例 2072
五、黑龙江省国有企业法定代表人经济责任审计条例 2076
六、安徽省事业单位法定代表人离任审计暂行办法 2079
七、宁夏回族自治区党委组织部审计厅关于县级以上领导干部离任审计的实施意见 2081
八、沈阳市国有企业厂长（经理）离任经济责任审计监督条例 2083
九、重庆市国有企业法定代表人离任审计条例 2087
十、菏泽地区审计局关于地县市党政群机关、事业单位主要负责人任职经济责任审计实施办法（试行） 2093
第四十九章 企业单位内部经济责任审计规定 2097
一、东北某钢铁公司厂矿长（经理）经济责任审计实施办法 2097
二、北京某集团公司内部审计制度 2100
三、北京某集团公司审计统计工作管理办法（试行） 2105
四、北京某集团公司审计项目计划管理办法（试行） 2106
五、北京某集团公司审计工作保密管理办法（试行） 2108
六、北京某集团公司内部审计工作规范（试行） 2109
七、北京某集团公司总公司审计档案管理办法（试行） 2116
八、北京某集团公司总公司合同审计办法（试行） 2121
九、北京某集团公司总公司审计工作承诺制实施办法（试行） 2123
十、北京某集团公司总公司内部控制制度审计办法（试行） 2125
十一、上海某集团公司内部审计工作实施细则（试行） 2129
十二、上海某集团公司经理（厂长）调离审计实施细则（试行） 2133
十三、上海某集团公司经理（厂长）离任经济责任审计程序的规定 2134
十四、上海某集团公司承包经营经济责任审计（试行）办法 2136
十五、上海某集团公司审计审签（试行）办法 2138
十六、天津某集团公司内部行政事业单位财务收支定期审计（试行）办法 2141
十七、天津某集团公司关于经济效益审计程序和方法的规定 2142
十八、天津某集团公司关于加强审计工作的几项规定 2145