项目一 明确成为合格出纳人员的目标 1
任务1 理解出纳岗位的职责要求 2
活动一：了解何谓出纳 2
活动二：理解出纳岗位职责权限 2
任务2 了解出纳人员的工作范围 4
活动一：了解出纳的一般业务 4
活动二：出纳的工作范围 5
任务3 掌握出纳的工作流程 9
活动一：了解出纳的一天 9
活动二：按照活动一归纳出纳的工作流程 9
任务4 讨论如何成为一名合格出纳人员 13
项目二 合格出纳人员应具备的基本素质 15
任务1 出纳人员的基本素质要求 16
活动一：基本素质要求之一——政策水平 16
活动二：基本素质要求之二——职业道德 20
活动三：基本素质要求之三——工作作风 20
活动四：基本素质要求之四——安全意识 20
活动五：基本素质要求之五——业务技能 20
任务2 出纳人员应掌握的基本技能 21
活动一：人民币真假识别技能和处理技能 21
活动二：手工点钞技能 28
活动三：数字的书写技能 31
活动四：常用出纳机具的使用技能 32
项目三 合格出纳人员应学会的账务处理技能 40
任务1 如何填制和审核原始凭证 41
活动一：了解原始凭证应具备的内容 42
活动二：了解原始凭证的种类 43
活动三：理解原始凭证的填制和要求 46
活动四：理解原始凭证的审核 51
任务2 如何填制和审核记账凭证 52
活动一：了解记账凭证应具备的内容 52
活动二：理解记账凭证的种类 53
活动三：理解记账凭证的填制和要求 55
活动四：理解记账凭证的审核 58
任务3 如何设置与登记出纳账簿 59
活动一：了解会计账簿的种类 60
活动二：会计账簿的设置与登记 62
活动三：会计账簿的启用与登记规则 68
任务4 如何结账、对账与更正错账 70
活动一：如何结账 71
活动二：如何对账 73
活动三：如何更改错账 74
任务5 如何编制出纳报告 80
项目四 合格出纳人员应掌握的业务处理之一 84
任务1 了解从银行提取现金业务和备用金管理 85
活动一：了解从银行提取现金业务 85
活动二：了解备用金管理 86
任务2 掌握现金收入业务的办理及核算 89
活动一：掌握现金收入的程序 89
活动二：掌握现金收入的核算 90
任务3 掌握现金支出业务的办理及核算 90
活动一：了解现金支出业务的流程 90
活动二：现金支出的核算及注意事项 92
任务4 掌握将现金送到银行业务的处理 94
任务5 了解如何盘点现金 97
项目五 合格出纳人员应掌握的业务处理之二 100
任务1 了解银行账户的管理 101
活动一：了解银行账户 101
活动二：理解银行账户的类型 101
活动三：理解企业银行账户开立的程序 104
活动四：理解企业账户变更与撤销的基本程序 105
任务2 掌握银行存款收入 107
活动一：银行存款收入凭证的审核 107
活动二：银行存款收入业务的处理程序 107
活动三：银行存款收入业务的账务处理 107
任务3 掌握银行存款支出 110
活动一：银行存款支出凭证的审核 110
活动二：银行存款支出业务的处理程序 111
活动三：银行存款支出业务的账务处理 111
任务4 如何进行银行存款日记账的登记 113
活动一：了解银行存款日记账结构 113
活动二：理解登记银行存款日记账的要求 114
活动三：掌握银行存款日记账的结账方法 114
任务5 银行存款的核对 115
活动一：了解银行存款核对的内容 115
活动二：编制银行存款余额调节表 116
活动三：进行银行存款余额调整的编制实务 117
任务6 银行转账结算业务和管理 118
活动一：了解银行转账结算业务的内容 118
活动二：理解银行转账业务优点 118
项目六 合格出纳人员应掌握的业务处理之三 130
任务1 如何使用支票结算 132
活动一：支票概述 132
活动二：支票结算的基本程序 133
任务2 如何使用银行汇票结算 136
活动一：银行汇票结算概述 137
活动二：银行汇票结算的基本程序 137
任务3 如何使用银行本票结算 139
活动一：银行本票结算概述 140
活动二：银行本票结算的基本程序 141
任务4 如何使用商业汇票结算 142
活动一：商业汇票结算概述 142
活动二：商业承兑汇票结算的基本程序 144
活动三：银行承兑汇票结算的基本程序 144
活动四：商业汇票贴现的基本程序 146
任务5 如何使用信用卡结算 147
活动一：信用卡结算概述 147
项目七 合格出纳人员应掌握的税务知识 151
任务1 企业纳税基本知识 152
活动一：了解税收的概念 152
活动二：认识税收的特征 152
活动三：税收的职能 153
任务2 与企业关系密切的常见税种与分类 154
活动一：按课税对象划分 154
活动二：按税负是否能转嫁划分 155
活动三：按税收与价格的组成关系划分 155
活动四：按税收管理和受益权限分类 155
任务3 发票管理 156
活动一：发票知识 156
活动二：发票领购程序 157
活动三：发票领购管理 159
活动四：发票开具、使用、取得管理 159
活动五：发票保管管理 159
活动六：发票缴销管理 160
任务4 办理税务登记 161
活动 一：开业税务登记，领取税务登记证 161
活动二：变更税务登记 161
活动三：注销税务登记 163
任务5 纳税申报 164
活动一：纳税申报的概念 164
活动二：一般纳税申报 164
活动三：延期申报与零申报 164
活动四：减免申报 164
活动五：缓缴申报 165
任务6 税款缴纳 165
活动一：了解税款缴纳有哪些方式 165
活动二：了解税款缴纳程序 166
项目八 善始善终，做好交接 168
任务1 了解出纳工作交接的程序 169
活动一：了解交接准备工作 169
活动二：了解交接阶段工作 169
活动三：了解交接结束时的内容 169
任务2 熟知出纳工作移交常用表格 170
活动一：有价证券和贵重物品移交表 170
活动二：银行存款移交表 170
活动三：库存现金移交表 171
活动四：核算资料移交表 171
活动五：出纳人员工作交接书 172
活动六：物品移交表 173
任务3 明确出纳交接应注意的事项 173
活动一：出纳交接应注意的事项 173
活动二：出纳交接中最重要的两点 173
项目九 出纳基本业务综合实训 175
参考文献 197