第1章 税务会计概论 1
学习目标 1
1.1税务会计概念结构 2
1.2税收实体法及其构成要素 9
1.3纳税人权利与义务 13
本章小结 19
主要概念和观念 19
基本训练 19
第2章 增值税会计 21
学习目标 21
2.1增值税概述 22
2.2增值税的确认、计量与申报 39
2.3增值税进项税额及其转出的会计处理 51
2.4增值税销项税额的会计处理 65
2.5增值税结转、上缴的会计处理 93
本章小结 100
主要概念和观念 100
基本训练 100
第3章 消费税会计 105
学习目标 105
3.1消费税概述 106
3.2消费税的确认、计量与申报 110
3.3消费税的会计处理 119
本章小结 127
主要概念和观念 127
基本训练 128
第4章 关税会计 131
学习目标 131
4.1关税概述 132
4.2关税的确认、计量与申报 143
4.3关税的会计处理 150
本章小结 154
主要概念和观念 154
基本训练 154
第5章 出口货物免、退税会计 157
学习目标 157
5.1出口货物免、退税概述 158
5.2出口货物免、退税的确认、计量与申报 160
5.3出口货物免、退税的会计处理 172
本章小结 183
主要概念和观念 183
基本训练 184
第6章 营业税会计 186
学习目标 186
6.1营业税概述 187
6.2营业税的确认、计量与申报 192
6.3营业税的会计处理 205
本章小结 213
主要概念和观念 214
基本训练 214
第7章 资源税会计 217
学习目标 217
7.1资源税概述 218
7.2资源税的确认、计量与申报 221
7.3资源税的会计处理 224
本章小结 227
主要概念和观念 227
基本训练 228
第8章 所得税会计 230
学习目标 230
8.1企业所得税概述 231
8.2企业所得税的确认、计量与申报 243
8.3企业所得税会计基础 283
8.4企业所得税的会计处理 295
8.5个人所得税的确认、计量与申报 315
8.6个人所得税的会计处理 327
本章小结 333
主要概念和观念 333
基本训练 334
第9章 土地增值税会计 338
学习目标 338
9.1土地增值税概述 339
9.2土地增值税的确认、计量与申报 341
9.3土地增值税的会计处理 347
本章小结 353
主要概念和观念 353
基本训练 353
第10章 其他税会计 357
学习目标 357
10.1城市维护建设税会计 358
10.2城镇土地使用税会计 360
10.3房产税会计 363
10.4车船税会计 365
10.5印花税会计 369
10.6契税会计 374
10.7车辆购置税会计 378
10.8烟叶税会计 380
本章小结 382
主要概念和观念 383
基本训练 383
第11章 税务筹划概述 386
学习目标 386
11.1税务筹划：新世纪的朝阳产业 387
11.2税务筹划：节税与避税 396
11.3税务筹划：原理与方法 404
本章小结 409
主要概念和观念 409
基本训练 409
第12章 税务筹划实务 413
学习目标 413
12.1企业组建的税务筹划 414
12.2企业经营的税务筹划 416
12.3企业投资融资的税务筹划 426
本章小结 436
主要概念和观念 436
基本训练 436
综合案例 439
综合案例分析提示 442
课时分配表（参考） 443
主要参考文献 444