第一章 增值税概述 1
第一节 增值税的概念、类型与特点 1
第二节 增值税的税制构成要素 3
第三节 增值税专用发票的使用和管理 10
思考题 11
第二章 增值税的计算与纳税申报 12
第一节 一般纳税人应纳税额的计算 12
第二节 小规模纳税人应纳税额的计算 19
第三节 进口货物应纳税额的计算 20
第四节 出口货物退（免）税的计算 21
第五节 增值税的纳税申报 26
思考题 31
练习题 31
第三章 增值税的会计处理 33
第一节 增值税会计核算的基础 33
第二节 增值税进项税额及其转出的会计处理 35
第三节 增值税销项税额的会计处理 41
第四节 增值税出口退税的会计处理 62
第五节 增值税缴纳与减免的会计处理 63
第六节 小规模纳税人增值税的会计处理 67
思考题 68
练习题 69
第四章 增值税的纳税筹划 71
第一节 流转税纳税筹划概述 71
第二节 增值税纳税人的筹划 77
第三节 增值税购销业务的纳税筹划 79
第四节 增值税税率的纳税筹划 85
第五节 出口货物退（免）税的纳税筹划 86
思考题 89
练习题 90
第五章 消费税概述 91
第一节 消费税的概念与特点 91
第二节 消费税的税制构成要素 92
思考题 95
第六章 消费税的计算与纳税申报 96
第一节 消费税的计税方法 96
第二节 生产环节应纳消费税的计算 98
第三节 委托加工环节应纳消费税的计算 100
第四节 进口环节应纳消费税的计算 102
第五节 批发、零售环节应纳消费税的计算 104
第六节 消费税的纳税申报 104
思考题 106
练习题 106
第七章 消费税的会计处理 108
第一节 生产销售应税消费品的会计处理 108
第二节 应税消费品包装物的会计处理 112
第三节 自产自用应税消费品的会计处理 115
第四节 委托加工应税消费品的会计处理 117
第五节 进口、零售应税消费品的会计处理 119
思考题 121
练习题 122
第八章 消费税的纳税筹划 124
第一节 消费税纳税人的纳税筹划 124
第二节 消费税计税依据的纳税筹划 125
第三节 消费税税率的纳税筹划 128
思考题 130
练习题 130
第九章 营业税概述 132
第一节 营业税的概念与特点 132
第二节 营业税的税制构成要素 133
思考题 148
第十章 营业税的计算与纳税申报 149
第一节 营业税计算的一般规定 149
第二节 各税目应纳营业税的计算 150
第三节 营业税的纳税申报 156
思考题 159
练习题 159
第十一章 营业税的会计处理 161
第一节 营业税会计处理的基本规定 161
第二节 应税劳务应纳营业税的会计处理 162
第三节 转让无形资产应纳营业税的会计处理 166
第四节 销售不动产应纳营业税的会计处理 167
思考题 169
练习题 169
第十二章 营业税的纳税筹划 171
第一节 营业税纳税人的纳税筹划 171
第二节 营业税营业额的纳税筹划 173
第三节 营业税纳税时间的纳税筹划 174
第四节 营业税分行业的纳税筹划 175
思考题 181
练习题 181
第十三章 城市维护建设税会计 183
第一节 城市维护建设税概述 183
第二节 城市维护建设税的计算与会计处理 185
思考题 186
练习题 186
第十四章 关税会计与纳税筹划 188
第一节 关税概述 188
第二节 关税的税制构成要素 190
第三节 关税的计算 193
第四节 关税的会计处理 200
第五节 关税的纳税筹划 202
思考题 206
练习题 206
附录 207
中华人民共和国增值税暂行条例 207
中华人民共和国增值税暂行条例实施细则 211
中华人民共和国消费税暂行条例 216
中华人民共和国消费税暂行条例实施细则 218
中华人民共和国营业税暂行条例 222
中华人民共和国营业税暂行条例实施细则 224
参考文献 228