第一章 概述 1
第一节 税收概述 1
第二节 税务会计概述 9
练习题 14
第二章 增值税 15
第一节 增值税概述 15
第二节 增值税的计算 21
第三节 增值税的账务处理 34
第四节 增值税的申报与缴纳 50
练习题 57
第三章 消费税 59
第一节 消费税概述 59
第二节 消费税的计算 63
第三节 消费税的账务处理 71
第四节 消费税的申报与缴纳 77
练习题 79
第四章 营业税 80
第一节 营业税概述 80
第二节 营业税的计算 84
第三节 营业税的账务处理 90
第四节 营业税的申报与缴纳 94
练习题 99
第五章 关税 100
第一节 关税概述 100
第二节 关税的计算 105
第三节 关税的账务处理 108
第四节 关税的申报与缴纳 111
练习题 113
第六章 企业所得税 114
第一节 企业所得税概述 114
第二节 企业所得税的计算 116
第三节 企业所得税的账务处理 136
第四节 企业所得税的申报与缴纳 143
练习题 153
第七章 个人所得税 155
第一节 个人所得税概述 155
第二节 个人所得税的计算 161
第三节 个人所得税账务处理 170
第四节 个人所得税的申报与缴纳 171
练习题 178
第八章 其他税种 179
第一节 城市维护建设税 179
第二节 教育费附加 182
第三节 印花税 183
第四节 契税 190
第五节 房产税 193
第六节 土地增值税 197
练习题 206
第九章 税务检查与账务调整 208
第一节 税务检查 208
第二节 税务检查后的账务调整 213
练习题 220
第十章 税收征收管理 222
第一节 税收征收管理法概述 222
第二节 税务管理 224
第三节 税款征收 230
第四节 税务检查 235
第五节 违反税务管理的法律责任 236
练习题 239
第十一章 税收筹划 240
第一节 税收筹划概述 240
第二节 税收筹划的目标 242
第三节 税收筹划的原则 244
第四节 税收筹划的基本方法 245
练习题 257
参考文献 258