第1章 银行整体层面的绩效度量 17
导论 17
与损益表相关的绩效指标 18
与资产负债表相关的绩效指标 23
资产负债表和损益表同时披露的绩效比率 27
与股票市场相关的绩效指标 29
与风险相关的传统指标 31
风险调整绩效指标 36
表外业务的绩效度量 41
小结 44
附录 46
第2章 资金转移定价的基本问题 48
导论 48
常用的资金转移定价方法 49
资金成本 50
使用加权平均生命周期法计算资金转移定价利率 52
使用现金流法计算资金转移定价利率 53
权益的转移定价 54
提前还款与资金转移定价 57
采用贴现率价差法计算资金转移定价利率 58
内嵌期权与资金转移定价 59
小结 60
附录 61
第3章 经济资本的基本问题 63
导论 63
账面权益、监管资本与经济资本 64
经济资本指标与标准公司金融指标 66
单位经济资本的成本 68
经济资本的准确定义及实务困境 70
股东价值创造 72
基于风险的产品定价与产品盈利能力 75
客户盈利能力 79
多期视角 80
积极的信用组合管理与经济资本 81
小结 83
第4章 费用分摊的基本问题 86
导论 86
与绩效度量相关的费用分摊 88
费用分摊方法 90
作业成本法 94
作业成本法与模拟建模 96
费用分摊与产品定价 98
固定成本与变动成本以及增量定价法 99
吸收成本法与基于产能的成本计算法 101
费用的转移定价 103
小结 104
第5章 银行内部业务单位层面的绩效度量 107
导论 107
内部业务单位层面的传统绩效指标 108
内部业务单位层面的风险调整绩效指标 111
期间绩效与初始绩效 112
同行绩效比较 114
小结 117
附录 118
第6章 信用产品和信用关系的绩效度量 120
导论 120
适用于信用风险的经济资本模型 121
金融机构所面临的信用风险类型 124
单一信用产品的绩效度量 126
信用关系的定价与绩效度量 139
第7章 积极信用组合管理下的绩效度量 142
导论 142
积极信用组合管理简介 143
针对中小企业信贷组合实施积极信用组合管理 148
提升投资组合的风险调整回报 155
信用转移定价 159
积极信用组合管理下的绩效度量 166
小结 169
第8章 非定期存款的绩效度量 172
导论 172
余额预测法 173
核心存款余额与非核心存款余额 174
非定期存款绩效度量的相关概念 176
活期存款的绩效度量 178
活期存款绩效度量实例演示 183
利率受管制产品的绩效度量 188
非定期存款的资金转移定价 189
第9章 预算编制、绩效监控与激励薪酬 195
导论 195
预算与预测 196
零基预算法 197
绩效监控 198
实际绩效与预算绩效间的比较和差异分析 199
激励薪酬制度 201
第10章 平衡计分卡 205
导论 205
平衡计分卡的基本原理 206
平衡计分卡制度的实施 209
平衡计分卡在战略管理中的应用 213
小结 217
第11章 巴塞尔协议Ⅱ和Ⅲ与银行绩效改善 220
导论 220
巴塞尔协议Ⅱ的基本内容 221
巴塞尔协议Ⅲ的基本内容 225
信用风险与财务绩效的改善 230
操作风险与经营效率的改善 234