上篇 纳税基础 3
第一章 概述 3
第一节 税收概述 3
第二节 税收制度概述 6
第三节 税务会计概述 14
复习思考题 21
练习题 21
第二章 增值税 22
第一节 增值税概述 22
第二节 增值税基本法律内容 25
第三节 增值税的计算 30
第四节 增值税的账务处理 45
第五节 增值税的申报与缴纳 78
复习思考题 91
练习题 92
第三章 消费税 94
第一节 消费税概述 94
第二节 消费税基本法律内容 95
第三节 消费税的计算 100
第四节 消费税的账务处理 109
第五节 消费税的申报与缴纳 120
复习思考题 122
练习题 123
第四章 营业税 124
第一节 营业税概述 124
第二节 营业税基本法律内容 125
第三节 营业税的计算 133
第四节 营业税的账务处理 140
第五节 营业税的申报与缴纳 145
复习思考题 151
练习题 151
第五章 关税 152
第一节 关税概述 152
第二节 关税基本法律内容 153
第三节 关税的计算 163
第四节 关税的账务处理 174
第五节 关税的申报与缴纳 177
复习思考题 181
练习题 182
第六章 城市维护建设税及教育费附加 183
第一节 城市维护建设税概述 183
第二节 城市维护建设税基本法律内容 183
第三节 城市维护建设税的计算 184
第四节 城市维护建设税的账务处理 185
第五节 城市维护建设税的申报与缴纳 186
附：教育费附加 188
复习思考题 192
练习题 192
第七章 资源税 193
第一节 资源税概述 193
第二节 资源税基本法律内容 193
第三节 资源税的计算 195
第四节 资源税的账务处理 196
第五节 资源税的申报与缴纳 199
复习思考题 202
练习题 202
第八章 城镇土地使用税 203
第一节 城镇土地使用税概述 203
第二节 城镇土地使用税基本法律内容 203
第三节 城镇土地使用税的计算 205
第四节 城镇土地使用税的账务处理 206
第五节 城镇土地使用税的申报与缴纳 206
复习思考题 208
练习题 208
第九章 耕地占用税 209
第一节 耕地占用税概述 209
第二节 耕地占用税基本法律内容 209
第三节 耕地占用税的计算 211
第四节 耕地占用税的账务处理 211
第五节 耕地占用税纳税申报与缴纳 212
复习思考题 213
练习题 213
第十章 车辆购置税 214
第一节 车辆购置税概述 214
第二节 车辆购置税的计算 215
第三节 车辆购置税的账务处理 215
第四节 车辆购置税纳税申报与缴纳 216
复习思考题 218
练习题 219
第十一章 车船税 220
第一节 车船税概述 220
第二节 车船税基本法律内容 220
第三节 车船税的计算 223
第四节 车船税的账务处理 224
第五节 车船税的申报与缴纳 225
复习思考题 227
练习题 227
第十二章 印花税 228
第一节 印花税概述 228
第二节 印花税基本法律内容 228
第三节 印花税的计算 232
第四节 印花税的账务处理 235
第五节 印花税的申报与缴纳 236
复习思考题 239
练习题 239
第十三章 契税 240
第一节 契税概述 240
第二节 契税基本法律内容 241
第三节 契税的计算 243
第四节 契税的账务处理 244
第五节 契税的申报与缴纳 245
复习思考题 247
练习题 248
第十四章 房产税 249
第一节 房产税概述 249
第二节 房产税基本法律内容 249
第三节 房产税的计算 251
第四节 房产税的账务处理 252
第五节 房产税的申报与缴纳 253
复习思考题 255
练习题 255
第十五章 土地增值税 256
第一节 土地增值税概述 256
第二节 土地增值税基本法律内容 256
第三节 土地增值税的计算 260
第四节 土地增值税的账务处理 264
第五节 土地增值税的申报与缴纳 265
复习思考题 268
练习题 268
第十六章 企业所得税 269
第一节 企业所得税概述 269
第二节 企业所得税基本法律内容 270
第三节 企业所得税的计算 272
第四节 企业所得税的账务处理 296
第五节 企业所得税的申报与缴纳 305
复习思考题 321
练习题 322
第十七章 个人所得税 323
第一节 个人所得税概述 323
第二节 个人所得税基本法律内容 324
第三节 个人所得税的计算 336
第四节 个人所得税的账务处理 351
第五节 个人所得税的申报与缴纳 353
复习思考题 362
练习题 362
第十八章 纳税检查与账务调整 363
第一节 纳税检查 363
第二节 账务调整 370
复习思考题 377
练习题 377
第十九章 税收管理 379
第一节 税收征收管理法概述 379
第二节 税务管理 381
第三节 税款征收 388
第四节 税务检查 392
第五节 法律责任 393
复习思考题 397
练习题 397
下篇 税收筹划 401
第二十章 税收筹划 401
第一节 税收筹划的内涵及特征 401
第二节 税收筹划的目标 403
第三节 税收筹划的原则 405
第四节 税收筹划的基本方法 407
复习思考题 415
练习题 416
习题答案 417
参考文献 423