第一章 概述 1
第一节 商业银行审计工作总体要求 1
第二节 审计目标 1
第三节 审计内容 3
第四节 审计程序 5
第五节 审计组织模式 7
第二章 内部控制测评 11
第一节 业务概述 11
第二节 控制环境测评 13
第三节 风险评估测评 18
第四节 信息与沟通测评 21
第五节 内部监督测评 24
第三章 商业银行总体分析 26
第一节 总体分析的目标和内容 26
第二节 总体分析指标 30
第三节 总体分析的程序和方法 44
第四节 商业银行经营和风险状况评价体系 47
第四章 贷款业务审计 53
第一节 业务概述 53
第二节 法人贷款审计 56
第三节 个人贷款审计 65
第四节 贸易融资审计 70
案例1 74
案例2 76
第五章 资金业务审计 78
第一节 业务概述 78
第二节 现金业务审计 80
第三节 同业往来业务审计 83
第四节 主要融通业务审计 88
案例1 98
案例2 100
第六章 投资业务审计 102
第一节 业务概述 102
第二节 长期股权投资审计 105
第三节 债券投资审计 115
案例1 122
案例2 124
第七章 存款业务审计 126
第一节 业务概述 126
第二节 对公存款审计 128
第三节 储蓄存款审计 135
第四节 资金异常流动审计 138
案例1 142
案例2 143
第八章 中间业务审计 145
第一节 业务概述 145
第二节 支付结算业务审计 148
第三节 结售汇业务审计 152
第四节 信用卡业务审计 156
第五节 理财业务审计 160
第六节 其他中间业务审计 164
案例1 167
案例2 169
第九章 表外业务审计 171
第一节 业务概述 171
第二节 承诺类业务审计 173
第三节 担保类业务审计 177
第四节 交易类业务审计 181
案例1 185
案例2 187
第十章 财务管理审计 190
第一节 业务概述 190
第二节 财务会计报告审计 191
第三节 财务收入审计 195
第四节 财务支出审计 201
案例1 208
案例2 210
第十一章 信息系统审计 213
第一节 业务概述 213
第二节 审计目标和内容 214
第三节 审计程序和方法 217
第四节 信息系统审计的测评指标 222
案例 233
后记 236