第一章 纳税基础 1
第一节 税收与税法 1
第二节 税法的构成要素 10
第三节 税务机关与纳税人的权利和义务 15
第四节 纳税基本程序和法律责任 23
技能训练题 31
第二章 纳税会计基本原理 32
第一节 纳税会计的对象、目标和原则 32
第二节 纳税会计的内容 39
第三节 纳税的会计科目和会计处理方法 43
第四节 纳税调整 47
技能训练题 53
第三章 增值税会计 54
第一节 增值税的基本要素 54
第二节 增值税的计算 75
第三节 出口货物和劳务增值税退（免）税 86
第四节 增值税的会计处理 98
第五节 增值税退（免）税的会计处理 122
第六节 营业税改征增值税试点的基本规定 128
技能训练题 141
第四章 消费税会计 145
第一节 消费税的基本要素 145
第二节 消费税的计算 154
第三节 出口应税消费品退（免）税 169
第四节 消费税的会计处理 173
技能训练题 181
第五章 关税会计 184
第一节 关税的基本要素 184
第二节 关税的计算 197
第三节 关税的会计处理 205
技能训练题 210
第六章 营业税会计 212
第一节 营业税的基本要素 212
第二节 营业税的计算 224
第三节 营业税的会计处理 233
技能训练题 244
第七章 城市维护建设税及教育费附加会计 246
第一节 城市维护建设税的计算及会计处理 246
第二节 教育费附加的计算及会计处理 250
技能训练题 253
第八章 资源税会计 254
第一节 资源税的基本要素 254
第二节 资源税的计算 259
第三节 资源税的会计处理 262
技能训练题 265
第九章 城镇土地使用税和耕地占用税会计 266
第一节 城镇土地使用税的基本要素 266
第二节 城镇土地使用税的计算及会计处理 270
第三节 耕地占用税及其会计处理 271
技能训练题 274
第十章 房产税会计 275
第一节 房产税的基本要素 275
第二节 房产税的计算及会计处理 278
技能训练题 281
第十一章 车船税会计 282
第一节 车船税的基本要素 282
第二节 车船税的计算及会计处理 287
技能训练题 289
第十二章 车辆购置税会计 291
第一节 车辆购置税的基本要素 291
第二节 车辆购置税的计算及会计处理 294
技能训练题 296
第十三章 印花税会计 298
第一节 印花税的基本要素 298
第二节 印花税的计算及会计处理 303
技能训练题 307
第十四章 契税会计 309
第一节 契税的基本要素 309
第二节 契税的计算及会计处理 312
技能训练题 315
第十五章 土地增值税会计 316
第一节 土地增值税的基本要素 316
第二节 土地增值税的计算 319
第三节 土地增值税的会计处理 327
技能训练题 328
第十六章 烟叶税会计 330
第一节 烟叶税的基本要素 330
第二节 烟叶税的计算及会计处理 332
技能训练题 333
第十七章 企业所得税会计 334
第一节 企业所得税的基本要素 334
第二节 企业所得税应纳税所得额的计算 349
第三节 企业所得税应纳税额的计算 382
第四节 企业所得税的会计处理 394
第五节 债务重组、企业合并的会计处理 409
技能训练题 426
第十八章 个人所得税会计 429
第一节 个人所得税的基本要素 429
第二节 个人所得税的计算 441
第三节 个人所得税的会计处理 467
技能训练题 473
主要参考文献 475