第一章 税务会计学导论 1
第一节 税务会计学理论概述 1
第二节 税收制度概述 8
本章小结 18
复习思考题 18
第二章 增值税及其会计核算 20
第一节 增值税概述 20
第二节 增值税的基本内容 22
第三节 增值税应纳税额的计算 26
第四节 增值税的征收管理 35
第五节 增值税的会计核算 55
第六节 增值税出口退（免）税及其会计处理 83
本章小结 97
复习思考题 98
练习题 98
第三章 消费税及其会计核算 100
第一节 消费税概述 100
第二节 消费税的基本内容 101
第三节 消费税应纳税额的计算 106
第四节 消费税的征收管理 113
第五节 消费税的会计核算 115
第六节 消费税的出口退（免）税及其会计核算 124
本章小结 128
复习思考题 129
练习题 129
第四章 营业税及其会计核算 131
第一节 营业税概述 131
第二节 营业税的基本内容 132
第三节 营业税应纳税额的计算 138
第四节 营业税的征收管理 141
第五节 营业税的会计核算 144
本章小结 151
复习思考题 151
练习题 151
第五章 其他销售税金及其会计核算 153
第一节 城市维护建设税及其会计核算 153
第二节 教育费附加及其会计核算 156
第三节 资源税及其会计核算 158
第四节 土地增值税及其会计核算 163
本章小结 173
复习思考题 173
练习题 173
第六章 关税及其会计核算 175
第一节 关税概述 175
第二节 关税的基本内容 179
第三节 关税应纳税额的计算 189
第四节 关税的征收管理 190
第五节 关税的会计核算 192
本章小结 196
复习思考题 196
练习题 196
第七章 费用性税种及其会计核算 198
第一节 房产税及其会计核算 198
第二节 城镇土地使用税及其会计核算 203
第三节 车船税及其会计核算 206
第四节 印花税及其会计核算 211
本章小结 220
复习思考题 220
练习题 220
第八章 企业所得税及其会计核算 222
第一节 企业所得税概述 222
第二节 企业所得税的基本内容 223
第三节 企业所得税的会计核算 237
本章小结 268
复习思考题 269
练习题 269
第九章 个人所得税及其会计核算 271
第一节 个人所得税概述 271
第二节 个人所得税的基本内容 272
第三节 个人所得税应纳税额的计算 275
第四节 个人所得税的征收管理 280
第五节 个人所得税的会计核算 290
本章小结 295
复习思考题 296
练习题 296
第十章 其他税费及其会计核算 297
第一节 契税及其会计核算 297
第二节 车辆购置税及其会计核算 302
第三节 耕地占用税及其会计核算 306
本章小结 309
复习思考题 309
练习题 310
第十一章 税收筹划原理与实务 311
第一节 税收筹划的基础知识 311
第二节 税收筹划的原理 319
第三节 税收筹划实务 320
本章小结 339
复习思考题 339
参考书目 340