项目一 财务管理基本理论认知 1
任务一 财务管理基本原理认知 1
情境1 财务管理的概念、内容和目标认知 1
情境2 财务管理遵循的原则、体制和工作环境认知 5
任务二 资金时间价值的计算 14
情境1 运用单利制计算资金时间价值 14
情境2 运用复利制计算资金时间价值 15
情境3 运用年金制计算资金时间价值 16
任务三 风险和收益的计算 21
情境1 资产收益和收益率的计算 21
情境2 资产风险的衡量 23
项目二 财务预测和财务预算 29
任务一 熟悉财务预测和财务预算的基础知识 29
情境 财务预测和财务预算 29
任务二 资金需要量预测 31
情境1 定性预测法 31
情境2 定量预测法 31
任务三 财务预算的编制 37
情境1 日常经营预算和专门决策预算 37
情境2 综合财务预算 43
项目三 筹资管理 50
任务一 熟悉筹资管理的基础知识 50
情境1 成本性态分析 50
情境2 筹资 54
任务二 成本分析 61
情境1 直接观察法 61
情境2 合同确认法 61
情境3 资料分析法 61
任务三 筹集负债资金 63
情境1 发行债券筹资 63
情境2 银行借款 67
情境3 其他筹资方式 72
任务四 权益资金的筹集 78
情境1 发行普通股票筹集资金 78
情境2 留存收益筹集资金 82
任务五 资金筹集分析 83
情境1 确定最佳资金筹集方案 83
情境2 确定最佳资本结构 87
情境3 企业风险分析与衡量 91
情境4 筹资必要性和可行性分析 95
项目四 投资管理 102
任务一 熟悉投资管理的基本知识 102
情境1 投资概述 102
情境2 资金时间价值的基础指标 104
情境3 项目投资的相关指标 105
任务二 现金流量计算 113
情境1 新建项目现金流量的计算 113
情境2 更新改造项目现金流量的计算 115
任务三 投资评价分析 118
情境1 独立方案投资项目 119
情境2 互斥方案投资项目 120
项目五 流动资产管理 127
任务一 熟悉流动资产管理的基础知识 127
情境1 现金 127
情境2 应收账款 128
情境3 存货 129
任务二 现金管理分析 131
情境1 最佳现金余额的确定 131
情境2 现金的日常控制 134
任务三 应收账款管理 138
情境1 信用政策 138
情境2 应收账款的成本 139
情境3 应收账款的日常管理 141
任务四 存货管理 143
情境1 确定经济订货量 143
情境2 订货提前期 146
情境3 存货陆续供应和使用 146
项目六 利润分配管理 152
任务一 熟悉利润分配管理的基本知识 152
情境1 利润的构成 152
情境2 利润的分配 154
情境3 利润分配政策 156
任务二 利润分配管理 157
情境1 剩余股利政策分析 158
情境2 固定股利支付率分析 159
情境3 股利支付形式分析 160
项目七 财务成本控制 164
任务一 熟悉财务成本控制的基本知识 164
情境1 财务控制 164
情境2 责任中心和责任划分 167
情境3 成本控制 170
任务二 责任中心财务控制 172
情境1 成本中心财务控制 173
情境2 利润中心财务控制 175
情境3 投资中心财务控制 176
任务三 标准成本控制 178
情境1 直接材料标准成本控制 179
情境2 直接人工标准成本控制 181
情境3 变动性制造费用标准成本控制 182
情境4 固定性制造费用标准成本控制 184
项目八 财务报表分析 190
任务一 熟悉财务报表的基础知识 190
情境1 资产负债表 190
情境2 利润表 192
情境3 现金流量表 193
任务二 单项财务指标分析 195
情境1 偿债能力分析 195
情境2 资产管理能力分析 202
情境3 盈利能力分析 206
情境4 发展能力分析 209
任务三 综合财务分析 211
情境1 综合财务分析方法 211
情境2 资产负债表综合分析 215
情境3 利润表综合分析 216
情境4 现金流量表综合分析 217
情境5 杜邦财务综合分析 218
任务四 财务分析报告撰写 221
情境1 财务分析报告概述 221
情境2 财务分析报告的撰写要求及步骤 222
情境3 财务分析报告的撰写结构 224
附表 232
附表一 复利终值系数表 232
附表二 复利现值系数表 234
附表三 年金终值系数表 236
附表四 年金现值系数表 238
参考文献 240