上篇 税收筹划概论 3
第一章 税收筹划概述 3
第一节 税收筹划的意义 3
第二节 税收筹划的分类与原则 11
第三节 税收筹划的原因与作用 15
第四节 税收筹划与相关制度分析 20
第二章 税收筹划的方法与技术 35
第一节 税收筹划的方法 35
第二节 税收筹划的技术 44
中篇 国内税种的筹划 59
第三章 增值税的筹划 59
第一节 纳税人纳税义务的节税筹划 59
第二节 税基的节税筹划 69
第三节 税收优惠的节税筹划 78
第四节 税款缴纳的节税筹划 81
第五节 增值税筹划实例选编 83
第四章 消费税的筹划 93
第一节 纳税人纳税义务的节税筹划 93
第二节 税基的节税筹划 95
第三节 计税核算的节税筹划 99
第四节 税款缴纳的节税筹划 101
第五章 营业税的筹划 104
第一节 纳税人纳税义务的节税筹划 104
第二节 各行业与转让行为的节税筹划 105
第六章 进出口税收筹划 121
第一节 关税的节税筹划 121
第二节 进口商品增值税与消费税的节税筹划 130
第三节 出口商品增值税与消费税的节税筹划 132
第四节 进出口环节纳税期限的节税筹划 147
第五节 利用保税制度进行节税筹划 150
第七章 企业所得税的筹划 153
第一节 纳税人纳税义务的节税筹划 153
第二节 税基：收入总额的税收筹划 155
第三节 税基：企业成本费用的节税筹划 158
第四节 计税核算的节税筹划 168
第五节 税收优惠的节税筹划 171
第六节 税收缴纳的筹划 176
第八章 个人所得税税收筹划 180
第一节 个人所得税税收筹划的基本思路 180
第二节 纳税人纳税义务的节税筹划 182
第三节 计征原则的节税筹划 190
第四节 个人各类所得的节税筹划 191
第九章 财产税、行为税和特定目的税的税收筹划 204
第一节 土地增值税的税收筹划 204
第二节 房产税系的税收筹划 212
第三节 资源占用税系的税收筹划 220
第四节 行为税系的税收筹划 226
第十章 税种的综合筹划 238
第一节 流转税的综合筹划 238
第二节 流转税与所得税的综合筹划 247
第三节 流转税与其他税的综合筹划 251
下篇 企业财务管理中的税收筹划 259
第十一章 企业设立与并购的税收筹划 259
第一节 企业设立的税收筹划 259
第二节 企业分立的税收筹划 262
第三节 公司并购、重组的税收筹划 264
第十二章 企业投资决策的税收筹划 273
第一节 投资因素与税收负担的相关性分析 273
第二节 投资决策与税收筹划 276
第十三章 企业经营决策的税收筹划 283
第一节 市场经济因素与税负的相关性分析 283
第二节 经营价格与转让价格 288
第三节 成本费用核算中的税收筹划 289
第四节 企业经营决策的税收筹划分析 302
第十四章 企业融资决策的税收筹划 310
第一节 企业融资概述 310
第二节 短期负债融资的税收筹划 312
第三节 长期借款融资的税收筹划 314
第四节 债券融资的税收筹划 322
第五节 融资租赁的税收筹划 323
第六节 权益融资的税收筹划 326
第十五章 财务成果与分配决策的税收筹划 330
第一节 收入组织的税收筹划 330
第二节 收益分配顺序的税收筹划 332
第三节 保留盈余的税收筹划 335
参考文献 338