第一章 税收基础理论 1
第一节 税法概述 2
第二节 税收实体法要素 5
第三节 税收程序法要素 12
第四节 我国税收体系结构 24
第二章 税务登记流程与操作 29
第一节 开业税务登记流程 29
第二节 变更税务登记流程 35
第三节 注销税务登记流程 38
第四节 税种认定登记操作流程 41
第三章 发票领购、管理流程与操作 50
第一节 发票的种类与使用范围 51
第二节 发票的领购管理流程 53
第三节 增值税专用发票的管理流程 57
第四节 普通发票的使用管理流程 62
第四章 增值税纳税流程与申报 72
第一节 增值税概述 73
第二节 增值税的课税要素 75
第三节 增值税应纳税额的计算 81
第四节 增值税的纳税申报流程 90
第五章 消费税纳税流程与申报 114
第一节 消费税概述 115
第二节 消费税的课税要素 116
第三节 消费税应纳税额的计算 121
第四节 消费税的纳税申报流程 126
第六章 营业税纳税流程与申报 137
第一节 营业税概述 138
第二节 营业税的课税要素 139
第三节 营业税应纳税额的计算 144
第四节 营业税的纳税申报流程 149
第七章 关税纳税流程与申报 159
第一节 关税概述 160
第二节 关税的课税要素 162
第三节 关税计税依据的确定流程 164
第四节 关税应纳税额的计算 168
第五节 关税纳税的基本流程 169
第六节 关税的纳税申报与缴纳 172
第八章 企业所得税纳税流程与申报 177
第一节 企业所得税概述 178
第二节 企业所得税的课税要素 179
第三节 企业所得税应纳税额的计算 187
第四节 企业所得税的纳税流程与申报 206
第九章 个人所得税纳税流程与申报 222
第一节 个人所得税概述 222
第二节 个人所得税的课税要素 224
第三节 个人所得税应纳税额的计算 235
第四节 个人所得税纳税的基本流程 250
第十章 资源税纳税流程与申报 257
第一节 资源税纳税流程与申报 257
第二节 城镇土地使用税纳税流程与申报 262
第三节 耕地占用税纳税流程与申报 266
第十一章 财产课税纳税流程与申报 274
第一节 房产税纳税流程与申报 275
第二节 契税的纳税流程与申报 282
第三节 土地增值税纳税流程与申报 287
第四节 车船税纳税流程与申报 300
第五节 船舶吨税 305
第十二章 行为课税纳税流程与申报 312
第一节 城市维护建设税纳税流程与申报 313
第二节 印花税纳税流程与申报 317
第三节 车辆购置税纳税流程与申报 323
第十三章 税务行政复议流程与操作 330
第一节 税务行政复议概述 330
第二节 税务行政复议的基本流程 333
第三节 税务行政复议的操作规范 342
附表 347
附表一：税务登记办税流程一览表 347
附表二：认定管理办税流程一览表 350
附表三：发票管理办税流程一览表 352
附表四：纳税申报办税流程一览表 354
附表五：纳税人涉税证明办税流程一览表 356
附表六：减免税、退库审批流程一览表 358
附表七：出口退税涉税事项流程一览表 363
参考文献 370