第一章 总论 1
引言 1
第一节 税务会计概述 1
第二节 纳税基础 8
本章小结 14
基础知识与技能训练题 14
第二章 增值税会计 17
引言 17
第一节 增值税概述 17
第二节 增值税的计算 22
第三节 增值税的会计处理 26
第四节 增值税纳税申报及专用发票的管理 41
本章小结 48
基础知识与技能训练题 48
第三章 消费税会计 53
引言 53
第一节 消费税概述 53
第二节 消费税应纳税额的计算 57
第三节 消费税的会计处理 63
第四节 消费税的纳税申报 75
本章小结 78
基础知识与技能训练题 78
第四章 营业税会计 83
引言 83
第一节 营业税概述 83
第二节 营业税应纳税额的计算 89
第三节 营业税的会计处理 93
第四节 营业税的纳税申报 98
本章小结 102
基础知识与技能训练题 102
第五章 出口货物退（免）税会计 106
引言 106
第一节 出口货物退（免）税概述 106
第二节 出口货物退（免）税额的计算 111
第三节 出口货物退（免）税的会计处理 115
第四节 出口货物退（免）税管理 124
本章小结 128
基础知识与技能训练题 129
第六章 关税会计 133
引言 133
第一节 关税概述 133
第二节 进出口货物关税完税价格的确定及关税税额的计算 136
第三节 关税的会计处理 139
第四节 关税的纳税申报 141
本章小结 144
基础知识与技能训练题 144
第七章 企业所得税会计 148
引言 148
第一节 企业所得税概述 148
第二节 企业所得税应纳税额的计算 151
计算 151
第三节 企业所得税会计 165
第四节 企业所得税的申报和缴纳 176
本章小结 179
基础知识与技能训练题 179
第八章 个人所得税会计 183
引言 183
第一节 个人所得税概述 183
第二节 个人所得税的计算 189
第三节 个人所得税的会计处理 195
第四节 个人所得税的代扣代缴与自行申报 198
本章小结 201
基础知识与技能训练题 202
第九章 其他税种会计 205
引言 205
第一节 资源税会计 205
第二节 城镇土地使用税会计 210
第三节 土地增值税会计 215
第四节 房产税会计 222
第五节 契税会计 224
第六节 车船税会计 229
第七节 城市维护建设税会计 233
第八节 车辆购置税会计 235
第九节 印花税会计 238
第十节 耕地占用税会计 242
第十一节 综合纳税申报 245
本章小结 247
基础知识与技能训练题 247
第十章 纳税调整与税收筹划 250
引言 250
第一节 纳税调整 250
第二节 税收筹划管理 257
第三节 税收筹划的方法 261
第四节 税收筹划实务 263
本章小结 275
基础知识与技能训练题 275
参考文献 279