第一篇 财税政策篇——应对气候变化融资的财政政策创新研究 2
第一章 气候融资的理论分析 2
第一节 气候融资的概念、属性与渊源 2
一、气候融资的概念 2
二、气候融资的属性 3
三、气候融资的渊源 4
第二节 气候融资与应对气候变化 9
第三节 气候资金机制的分类及其成因 11
一、气候资金机制的分类 11
二、气候资金机制分类的原因 12
三、气候资金的主要来源 14
第四节 气候融资的原因 17
第二章 中国气候融资的必要性与重大意义 19
第一节 中国气候融资的必要性 19
一、我国大气污染现状 19
二、大气污染造成的危害 21
三、大气污染的原因 24
第二节 中国气候融资的重要意义 28
一、气候融资是实现生态文明建设目标的保障 28
二、气候融资是“十二五”时期二氧化碳排放量降低17％的保障 31
三、气候融资是我国实现低碳经济和绿色经济的有力措施 32
四、气候融资是我国经济社会可持续发展的重要工具 33
第三章 中国气候融资的国际背景 35
第一节 全球气候大会成效甚微 35
一、京都全球气候大会 35
二、波恩全球气候大会 38
三、蒙特利尔全球气候大会 41
四、巴厘岛全球气候大会 44
五、哥本哈根全球气候会议 47
六、坎昆全球气候大会 53
七、德班全球气候大会 55
八、多哈全球气候大会 57
第二节 中国国际气候融资环境分析 61
一、《京都议定书》的命运前途莫测 62
二、《京都议定书》第二期承诺悬而难决 63
三、第二承诺期减排量化指标难以达成一致 64
四、发达国家履行减排义务的态度难以改变 65
第三节 中国气候融资的国际系数评估 67
一、发达国家的资金和技术援助难以落实 67
二、“绿色气候基金”长期是空壳 68
三、在资金分配上发达国家提出向最贫困国家倾斜 69
第四章 中国气候融资的瓶颈与财政政策创新领域 70
第一节 中国气候融资的瓶颈 70
一、私人资本投资气候领域的机制尚不成熟 70
二、气候融资管理框架还未建立 71
三、国际气候谈判存在不确定性 72
第二节 中国财政政策创新气候融资的重点领域 74
一、公共财政投入难以满足巨额气候融资需求 74
二、私人资本投资气候领域具有巨大空间 75
三、财政政策创新关键是引导和激励社会资金投入 75
第五章 国际气候融资经验借鉴 77
第一节 国际气候融资的政策和措施 77
一、美国气候融资的政策和措施 78
二、英国气候融资的政策和措施 81
三、日本气候融资的政策和措施 87
四、欧盟气候融资的政策和措施 89
五、澳大利亚气候融资的政策和措施 91
六、加拿大气候融资的政策和措施 95
第二节 国外气候融资的经验总结 96
一、发挥政策支持力度，引导私人部门投入 96
二、建立多元化融资体系，全方位筹集气候资金 97
三、利用市场化手段，减少财政支出压力 97
四、建立碳交易市场，优化减排资源配置效率 98
第三节 国外气候融资的启示 99
第六章 促进中国气候变化融资的财税措施 102
第一节 实施相应的财政政策，保障资金的稳定性 103
一、追加财政投入，健全气候资金长期投入机制 103
二、增设预算支出科目，保障应对气候变化投入的可靠性 104
第二节 充分利用税收政策，保障资金的持续性 104
一、制定税收优惠政策吸引社会资金 104
二、适时开征碳税，并定向化利用 105
第三节 完善金融配套政策，保障气候融资需求 106
一、推动气候融资市场建设，服务应对气候变化活动 106
二、创新机制，鼓励金融机构大力参与 107
三、建立风险分担机制，开发适应气候变化的保险产品 108
第四节 完善气候资金管理机制，提高资金运行效率 108
第二篇 公私合作篇——应对气候变化：PPP模式融资机制研究 113
第七章PPP模式的理论基础与实践 113
第一节PPP模式的内涵与分类 113
一、PPP模式的内涵 113
二、常见的PPP融资模式 115
第二节PPP模式的理论基础 117
第三节 财政资金引导PPP气候融资的必要性 119
第八章 国外应对气候变化PPP模式融资的具体做法 122
第一节 确立低碳发展的目标和规划 122
一、制定低碳发展战略目标、规划与方案 122
二、制定并不断提高能效标准 123
三、制定支持和鼓励节能减排的法律法规与政策 124
四、建立和完善政府控制温室气体排放的专业机构 124
第二节 建立健全PPP模式融资的法律法规 125
一、英国以《政府采购法》为基础制定有关PPP模式法律 125
二、韩国制定有关民间资本参与基础设施的法律 126
三、日本制定有关PFI的专门法律 127
第三节 适时成立PPP模式融资的管理机构 128
一、英国设置以财政部为核心的PFI管理机构 128
二、韩国设立基础设施融资管理专门机构 129
三、日本设立PFI推进委员会 129
第四节 注重创新PPP模式融资的财税政策 130
一、运用财政补贴和财政预算，发挥财政资金在支持低碳发展领域的先导作用 131
二、政府通过可持续基金或债券运作，支持节能减排事业发展 132
三、制定和实施一揽子税收优惠政策，支持清洁能源发展 132
第五节 着力构建PPP模式融资多元化碳基金 133
一、单边基金：英国碳基金 133
二、双边碳基金：德国复兴信贷银行（KFW ）碳基金与德国DEG基金 135
三、多边碳基金：世界银行设立的碳基金 136
第六节 积极打造PPP模式融资政策性碳金融 139
一、政策性碳银行 139
二、政策性信托 140
三、政策性风投基金和种子基金 141
四、政策性担保和风险分担机制 141
第七节 培育发展PPP模式融资的碳交易市场 142
一、欧盟温室气体排放交易体系 142
二、芝加哥气候交易所 143
第九章 中国应对气候变化PPP融资实践的简要评价 145
第一节PPP气候融资制度安排的顶层设计亟待加快 145
第二节PPP气候融资的“种子基金”管理亟待改进 147
第三节PPP气候融资的财税政策扶持亟待创新 148
第四节PPP气候融资的金融政策引导亟待强化 150
第五节PPP气候融资的碳市场交易体系亟待构建 151
第十章 中国应对气候变化PPP融资模式的初步设计 153
第一节 构建PPP气候融资管理制度框架 153
第二节 成立PPP气候融资专门管理机构 154
第三节 设立PPP气候融资绿色种子基金 156
第四节 组建PPP气候融资的政策性银行 157
第五节 完善PPP气候融资的碳交易市场 159
第六节 健全PPP气候融资绩效考评机制 160
附录 163
案例一：北京地铁4号线 163
案例二：中国应用PPP模式的其他案例 165
案例三：小孤山清洁发展机制项目 168
案例四：湖北广润水电开发项目 169
案例五：CTF基金对越南、菲律宾和泰国的资助 169
第三篇 森林碳汇篇——健全森林经营碳汇交易机制的理论与实践 173
第十一章 森林碳汇交易机制的理论分析 173
第一节 概念的界定 173
一、碳汇 174
二、森林碳汇 175
三、森林碳汇的性质分析 176
第二节 森林碳汇交易的经济学基础 178
一、森林碳汇的经济学属性 178
二、森林碳汇交易的经济理论基础：科斯定理 180
第三节 中国发展森林碳汇交易的必要性及可行性 182
一、中国发展森林碳汇交易的必要性 182
二、中国发展森林碳汇交易的可行性 183
第四节 关于森林碳汇交易的国内外研究综述 185
一、国外研究情况 185
二、国内研究情况 189
三、小结 192
第十二章 国外森林碳汇交易机制的发展及项目实施情况 194
第一节 森林碳汇交易的产生 194
第二节 国际CDM项目的实施情况 196
第三节 国际森林碳汇交易的发展 201
第四节 各国森林碳汇储备概况 205
一、美国 205
二、加拿大 207
三、巴西 208
四、俄罗斯 211
第五节 小结：国际森林经营碳汇交易发展迅速 212
第十三章 中国森林碳汇交易的发展实践 217
第一节 中国高度重视森林碳汇服务市场的发展 217
第二节 中国CDM森林碳汇项目的发展 222
第三节 中国森林碳汇交易市场的正式建立和发展 225
第四节 中国目前的森林生态补偿政策 227
第十四章 在生态补偿中引入森林碳汇交易机制 231
第一节 森林碳汇与分类经营、生态补偿的关系 231
一、森林碳汇与林业分类经营 231
二、森林碳汇交易与生态补偿机制 233
第二节 中国森林碳汇的特殊属性 234
第三节 建立中国森林碳汇交易机制的原则 236
一、前瞻性原则 236
二、统筹规划、突出重点、分步实施的原则 236
三、经济效益、生态效益和社会效益协调统一的原则 236
第四节 中国森林经营碳汇交易机制方案设计 237
一、森林经营碳汇交易市场 237
二、相关法律法规的制定和实施 238
三、融资机制 239
四、交易监管 240
第四篇 气候金融篇——国际气候融资机制改革 242
第十五章 气候融资机制存在的问题 242
第一节《公约》内资金机制存在的问题 242
一、发达国家提供的资金难以满足发展中国家应对气候变化的需要 242
二、《公约》内资金的使用考虑全球性或区域性项目的少 243
三、《公约》资金机制治理结构不合理，发展中国家话语权少 244
四、全球环境基金项目周期过长，启动速度慢 245
五、《公约》缔约方大会与全球环境基金之间的委托代理关系不清晰 246
第二节《公约》外资金机制存在的问题 247
一、《公约》外资金机制产生的根本原因 247
二、《公约》外资金机制产生的具体原因 249
第三节《公约》外资金机制存在的主要问题 250
一、《公约》外资金机制缺乏协调功能，整体效率不高 250
二、《公约》外资金机制缺少透明度 250
三、《公约》外资金机制由发达国家控制或主导 251
四、《公约》外资金机制制约了《公约》内资金机制的发展 251
五、《公约》外基金的运行期限都很短 252
第十六章 气候融资机制改革的主要观点 253
第一节 关于资金筹集的观点 253
一、77国集团与中国的建议：预算筹款，量化发达国家义务 254
二、瑞士的建议：在全球范围内征收碳税 254
三、挪威的建议：拍卖分配数量单位或排放权，筹集资金 255
四、最不发达国家的建议：征收国际舱载排放税 255
五、南非的建议：扩大针对京都灵活交易机制的征税范围 257
六、墨西哥的建议：混合筹资机制 258
七、其他筹资建议 258
第二节 关于资金使用与分配的观点 259
一、77国集团与中国的建议 259
二、瑞士的建议 259
三、墨西哥的建议 260
四、世界银行的建议 261
五、美国的建议 262
第三节 关于资金治理机制的建议 263
一、77国集团与中国的建议 263
二、英国的建议 264
三、牛津能源研究所穆勒的建议 265
四、瑞士的建议 266
五、墨西哥的建议 266
六、欧盟的建议 267
第四节 观点评价 268
一、关于资金筹集建议的评论 268
二、关于资金使用建议的评论 273
三、关于资金治理建议的评论 275
第十七章 气候融资机制改革的进一步建议 279
第一节 资金的筹集有关原则 279
一、进一步明确气候资金的性质 280
二、筹集气候资金应遵循的原则 281
三、筹集资金应考虑的主要方式 283
第二节 资金的使用 283
一、提供资金应坚持的主要原则 284
二、资金使用的主要建议 284
第三节 资金的治理 287
一、资金治理应遵循的原则 287
二、进一步完善《公约》资金治理的建议 288
参考文献 292
致谢 304