1房地产行业 1
1.1房地产企业视同买断方式销售的所得税处理&北京金华融税务师事务所有限责任公司 宋丽 1
1.2房地产企业成本分摊的玄机&北京鑫税广通税务师事务所有限公司 付波 5
1.3房企迟延确认收入导致少确认应纳税所得额&北京鑫税广通税务师事务所有限公司 李金一 10
1.4销售税金的税前扣除问题&北京洪海明珠税务师事务有限公司 郭洪荣 13
1.5股权投资企业的确定及业务招待费扣除基数&北京中金税税务师事务所有限公司 连莲 16
1.6房地产开发企业实际毛利结转企业所得税案例分析&中汇税务师事务所有限公司 刘丽莎 21
1.7预计毛利额的计算和处理是保证房地产企业所得税汇缴结果的重要一环&北京永大税务师事务所有限公司 曲功利 24
1.8房地产企业的企业所得税鉴证事项&北京达信诺税务师事务所有限责任公司 郝俊明 28
1.9ABC房地产开发有限公司所得税汇算清缴实例分析&北京利安达畅智税务师事务所有限责任公司 陶伟兵 32
2建筑业 39
2.1建筑企业所得税汇算清缴鉴证案例&北京鑫税广通税务师事务所有限公司 付波 39
2.2工程施工企业案例分析&北京鑫税广通税务师事务所有限公司 贾春涛 46
2.3补充医疗保险的企业所得税处理&北京金航通税务师事务所有限公司 王琴 49
2.4园林绿化工程财税案例浅析&北京竞数圣税务师事务所有限公司 税鬼 53
2.5境外所得抵免所得税操作实例&北京天扬君合税务师事务所有限责任公司 牛从巧 63
2.6对使用SAP系统的企业所得税鉴证实例&北京大信中和税务师事务所有限公司 方征 66
3加工制造业 69
3.1工业企业企业所得税汇算清缴鉴证业务案例分析&北京檀诚税务师事务所有限公司 蔡红媛 69
3.2关于境外抵免的案例&尤尼泰（北京）税务师事务所有限公司 朱淑云 张丽红 72
3.3享受政府补贴及多项税收优惠IPO企业的所得税汇算清缴案例解析&北京智谋金策税务师事务所有限公司 孙静萍 76
3.4生产型企业关于统借统贷利息支出等问题的案例分析&北京华瑞众和税务师事务所有限公司 罗超华 李晶晶 80
3.5代付税费案例&北京金诚嘉铭税务师事务所有限公司 李祖恩 84
3.6农产品生产企业所得税的审核重点&北京中税网税务师事务所 李影 86
3.7关于福利费中列支职工供养直系亲属补贴费用的鉴证&北京华信宏景税务师事务所有限公司 张灏 90
3.8关于生产企业赠送样品、样机的所得税处理问题&北京金华融税务师事务所有限责任公司 毛艳艳 93
3.9不征税收入与不征税支出在企业所得税汇算鉴证时的处理&北京致通振业税务师事务所有限公司 李应华 96
3.10企业资产计提减值准备后的税务处理&北京瑞德恩税务师事务所有限公司 陈琼玉 99
3.11软件企业的企业所得税鉴证事项&北京达信诺税务师事务所有限责任公司 郝俊明 102
3.12严格控制研发费用税前加计扣除金额&北京永拓联华税务师事务所有限公司 王玉 105
3.13工资薪金税前扣除纳税调整&众环海华（北京）税务师事务所有限公司 谢璐 109
3.14乙软件开发公司所得税汇算清缴中发现的研发费用加计扣除问题&北京正行恒通税务师事务所有限公司 程娇 117
3.15所得税汇算清缴连续审计遗留问题处理方法&北京市东审税务师事务所有限责任公司 李琴 桑月明 李世节 120
3.16某构件加工企业所得税汇算清缴常见问题&北京天世悦成税务师事务所有限公司 卜文广 杨红茹 124
4金融保险证券 128
4.1证券公司所得税汇算清缴鉴证案例&北京鑫税广通税务师事务所有限公司 付波 128
4.2ABC人寿保险公司股票分红收益所得税处理案例分析&中汇税务师事务所有限公司 蔡艳富 137
4.3保险企业所得税汇算清缴手续费及佣金纳税调整案例&北京华政税务师事务所有限公司 贾敬亮 140
4.4关于手续费及佣金支出所得税税前扣除的案例分析&北京曲信通税务师事务所 姜玥 144
5煤炭电力行业 148
5.1煤炭企业安全费与维简费企业所得税汇算清缴鉴证案例&北京正略税务师事务所有限公司 刘艳东 148
5.2电力企业所得税汇算清缴鉴证案例&北京正略税务师事务所有限公司 刘艳东 151
5.3补摊以前年度无形资产费用不得税前扣除&北京中税德庆税务师事务所有限公司 姚刚 154
6投资管理行业 157
6.1关于资产类管理公司对私募股权基金投资的涉税事项探析&北京中泰恒信税务师事务所有限公司 李亮 157
6.2投资型企业的所得税汇算特点&北京中税网税务师事务所 李影 164
6.3甲投资管理公司所得税汇算清缴中发现的有关所得税调整问题&北京正行恒通税务师事务所有限公司 王素青 168
6.4企业所得税汇算清缴鉴证案例&北京市东审税务师事务所有限责任公司 王伟 171
6.5政策性搬迁对所得税汇算清缴的影响&北京睿合达税务师事务所 王为 175
6.6关于“连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月的取得的投资收益”的案例分析&北京曲信通税务师事务所 崔荣宝 179
6.7浅析投资顾问公司企业所得税审核要点&北京中鑫瑞税务师事务所有限责任公司 费立颖 182
7咨询行业 186
7.1一张涉税表格引起的思考&北京华惠世纪税务师事务所有限责任公司 高文辉 186
7.2咨询服务业企业所得税汇算清缴鉴证业务案例分析&北京檀诚税务师事务所有限公司 康婷婷 191
7.3外资咨询企业A公司年度企业所得税亏损确认鉴证&北京中瑞桥税务师事务所有限公司 马洁 195
8上市集团 198
8.1集团企业所得税汇算清缴鉴证需关注的重点问题&北京鑫税广通税务师事务所有限公司 郝秀军 198
8.2集团公司成本费用分摊鉴证案例分析&北京天职税务师事务所有限公司 乐君波 203
8.3股份制改造资产评估增值企业所得税处理案例分析&中汇税务师事务所有限公司 白春艳 205
8.4严格三审避免造成客户重大税收损失&北京嘉和信永税务师事务所有限公司 王健 208
8.5对关联企业间借款利息税前扣除的分析&北京市东审税务师事务所有限责任公司 刘媛媛 周溢 215
8.6关于“不征税收入”的案例分析&北京曲信通税务师事务所 韩泽玲 220
8.7集团公司的股权投资收益作为业务招待费计算基数问题&久益华瑞（北京）税务师事务所有限公司 刘洪武 223
9商贸企业 225
9.1ABC科贸有限公司所得税鉴证案例&中税联盟（北京）税务师事务所有限公司 王霞 225
9.2电子商务公司企业所得税汇算清缴鉴证案例&北京条山税务师事务所有限责任公司 李平 巩昌彬 228
9.3关联企业间形成的债权损失税前扣除的基本原则——独立交易原则&北京中税信诚税务师事务所有限公司 于斌 231
9.4外贸型企业关于预提费用等问题的案例分析&北京华瑞众和税务师事务所有限公司 罗超华 李晶晶 234
9.5积极主动在所得税汇算清缴工作中维护企业的利益——汇算清缴中加油卡折扣问题的税企征纳分歧的鉴证意见&北京财富阳光税务师事务所有限公司 刘福财 237
9.6亏损企业也需严格鉴证&北京中平建信税务师事务所有限公司 张辉 240
9.7借款利息是否资本化的税务处理&众环海华（北京）税务师事务所有限公司 康红喜 242
10医药卫生行业 245
10.1医药行业加计扣除的研发支出审核案例&北京金诚嘉铭税务师事务所有限公司 王文昌 245
10.2 A医药生产企业所得税汇算清缴问题分析&尤尼泰（北京）税务师事务所有限公司 李鹏 江招君 郭亚 249
10.3企业将外购商品无偿赠送第三方如何确认视同销售金额&北京瑞德恩税务师事务所有限公司 陈琼玉 255
11其他行业 258
11.1关注往来科目，防止母子公司联合避税&北京财富阳光税务师事务所有限公司 刘福财 258
11.2一次性还本付息条件下利息支出税前扣除问题&北京中翰联合税务师事务所有限责任公司 郝龙航 260
11.3关于福利费期初余额使用的所得税处理问题&北京金华融税务师事务所有限责任公司 刘剑 263
11.4股息分红减免税业务案例分析&尤尼泰（北京）税务师事务所有限公司 赵杰 高青 266
11.5转让股票的企业所得税鉴证案例&北京华政税务师事务所有限公司 王旭 271
11.6按经费支出换算收入的代表处企业所得税案例分析&中汇税务师事务所 曾少衡 275
11.7非营利组织不征税收入、不征税收入用于支出所形成的费用和补充医疗保险相关问题研究&北京中瑞诚税务师事务所有限责任公司 马宁 278
11.8居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免税收入&北京华信宏景税务师事务所有限公司 陈川峰 283
11.9研发费加计扣除的几点感受&北京竞数圣税务师事务所有限公司 于翠平 289
11.10“××酒楼”餐饮公司企业所得税汇算清缴实例&北京京洲税务师事务所 郭瀛洲 292
11.11国家级研究院企业所得税审计实例&北京大信中和税务师事务所有限公司 张美歌 297
11.12个人工资薪金所得与企业的工资费用支出比对差异问题&北京华财仁合税务师事务所有限公司 邬璠梅 301
11.13主营业务税金及附加的确认&北京华惠世纪税务师事务所有限责任公司 高文辉 307
11.14物业管理公司企业所得税汇算清缴业务问题&北京条山税务师事务所有限责任公司 李平 311
11.15企业在建工程支出有关税务处理的探讨&北京信永中和税务师事务所有限责任公司 李昕 315
11.16A公司企业所得税汇算清缴鉴证案例&北京永大税务师事务所有限公司 赵君 318
11.17××有限公司企业所得税汇算清缴问题分析&大信税务师事务所有限公司 刘清华 321
11.18与取得收入无关的支出不得税前扣除&北京永拓联华税务师事务所有限公司 王玉 327
11.19企业资产损失所得税税前扣除浅析&众环海华（北京）税务师事务所有限公司 李频 331
11.20新闻出版类公司企业所得税汇算清缴案例&北京中瑞诚税务师事务所有限责任公司 马宁 334