第一章 税收筹划概论 1
学习目标 1
第一节 税收筹划的定义与特征 1
第二节 税收筹划产生与存在的因素 5
第三节 税收筹划的类型 19
第四节 税收筹划与其他涉税行为 26
第五节 税收筹划与理财活动 31
课后练习与思考 33
第二章 税收筹划效应、原则、条件、方法和步骤与风险 34
学习目标 34
第一节 税收筹划效应 34
第二节 税收筹划原则 43
第三节 税收筹划的条件 46
第四节 税收筹划方法和步骤 50
第五节 税收筹划风险 55
课后练习与思考 58
第三章 企业税收筹划战略 59
学习目标 59
第一节 投资不同阶段的主要税收问题 59
第二节 企业税收筹划战略 65
课后练习与思考 71
第四章 企业投资初始阶段的税收筹划 74
学习目标 74
第一节 投资主体的税收筹划 74
第二节 投资形式的税收筹划 80
第三节 投资企业组织形式的税收筹划 87
第四节 公私合营的税收筹划 93
课后练习与思考 97
第五章 企业生产经营阶段的税收筹划 99
学习目标 99
第一节 企业采购活动税收筹划 99
第二节 企业生产活动的税收筹划 108
第三节 企业销售活动税收筹划 115
第四节 企业成本和费用管理的税收筹划 131
课后练习与思考 138
第六章 企业融资税收筹划 141
学习目标 141
第一节 资本结构的税收筹划 141
第二节 传统融资方式的税收筹划 144
第三节 证券化融资的税收筹划 160
课后练习与思考 163
第七章 企业薪酬体系税收筹划 165
学习目标 165
第一节 职工薪酬体系的税收筹划 165
第二节 股权激励税收筹划 169
课后练习与思考 173
第八章 企业投资退出阶段的税收筹划 176
学习目标 176
第一节 企业股权（股份）转让退出税收筹划 176
第二节 企业清算税收筹划 191
课后练习与思考 193
第九章 企业重组税收筹划 195
学习目标 195
第一节 企业重组概述 195
第二节 企业债务重组的税收筹划 204
第三节 资产收购和股权收购税收筹划 207
第四节 企业合并与分立税收筹划 214
课后练习与思考 224
第十章 国际税收筹划 226
学习目标 226
第一节 国际税收筹划概述 226
第二节 国际税收筹划的主要方法 230
第三节 转让定价税收筹划的风险防范 244
课后练习与思考 254