第一章 组织内部控制的起源与发展 1
第一节 内部控制的产生和演进轨迹 1
第二节 世界内部控制的起源与发展研究 4
第三节 我国组织内部控制的起源和发展 9
第四节 企业内部控制的起源和发展 14
第五节 风险管理的起源和发展 19
第六节 危机管理的起源和发展 25
第七节 关于内部控制发展的思考 28
第二章 组织内部控制及其构成要素 30
第一节 内部控制要素的内容 30
第二节 内部控制的构成要素和基本方式 33
第三节 基于企业内部管理需要的内部控制构成要素和控制方法 36
第四节 内部控制理论的实践与借鉴 41
第三章 内部控制与现代审计 45
第一节 现代审计的起源和发展 45
第二节 现代审计与中国 50
附：中国审计现代化 53
第三节 内部控制与现代审计的关系 58
第四章 内部审计的发展与特征 66
第一节 内部审计的起源与发展趋势 66
第二节 内部审计特征 69
第三节 内部控制和内部审计的关系 71
第五章 内部审计的实施 73
第一节 内部审计的程序与计划 73
第二节 制订内部审计工作方案 78
第三节 开展内部总结 80
第四节 审计报告阶段和跟踪审计阶段 84
第五节 内部审计工作的范围、存在的主要问题及改进对策 86
第六章 现代企业内部审计 92
第一节 内部审计在公司治理结构中的地位 92
第二节 企业内部审计制度的作用 95
第三节 现代企业内部审计工作的主要内容 97
第四节 健全企业风险管理机制的必要性 98
第五节 现代企业风险管理导向下的内部控制审计工作 100
第六节 企业内部审计工作流程 103
第七节 现代企业内部控制和内部审计存在的问题及改进措施 113
第七章 注册会计师审计的起源与发展 116
第一节 西方注册会计师审计的起源与发展 116
第二节 我国注册会计师审计的起源与发展 121
第三节 注册会计师审计的基本概念 122
第八章 内部控制对注册会计师审计的影响 127
第一节 影响注册会计师审计独立性因素的分析 127
第二节 审计与内部控制之管理人制度对注册会计师的影响 131
第三节 作为管理人主体的注册会计师——管理人的特点 135
第四节 作为管理人雇员的注册会计师——会计人员的特点 136
第五节 作为管理人审计的注册会计师——审计人员的特点 139
第九章 注册会计师的内部控制审核 141
第一节 内部控制审核是现代审计的基础 141
第二节 内部控制审核的基本原理 145
第三节 内部控制审核的主要内容 148
第四节 内部控制的测试 149
第五节 我国审计事业的发展与内部控制审核 153
第六节 我国注册会计师对内部控制评价的做法 156
第十章 注册会计师审计的项目承接和审计范围 167
第一节 审计业务承接和审计规划 167
第二节 内部控制与审计目标和审计范围 169
第十一章 内部控制与注册会计师审计方法选择 173
第一节 历史审计模式及方法选择 173
第二节 在场审计模式及方法 180
第三节 实验审计模式及方法 180
第四节 随着审计环境的变化调整审计方法 181
第十二章 注册会计师对内部控制的审计 184
第一节 会计师事务所与企业内部控制制度 184
第二节 注册会计师对内部控制进行审计 187
第三节 注册会计师审计对内部控制的审核 192
第四节 计划内部控制审计工作 197
第五节 实施内部控制审计工作 200
第六节 评价内部控制缺陷 207
第七节 完成内部控制审计工作 210
第八节 出具内部控制审计报告 212
第十三章 内部控制与注册会计师的审计风险 217
第一节 注册会计师必须评价被审计单位的审计风险 217
第二节 如何评价内部控制与审计风险 222
第三节 如何评价内部控制与审计风险（续） 227
第四节 对我国注册会计师审计风险控制的研究 238
第十四章 注册会计师的审计责任 241
第一节 注册会计师职务侵权责任归责原则的理论纷争 241
第二节 注册会计师职务侵权责任归责原则的立法考察 244
第三节 我国注册会计师职务侵权归责原则的现行法之分析 248
第四节 我国注册会计师职务侵权责任归责原则的最佳选择 254
第五节 注册会计师法律责任的成因、认定及防范 261
第十五章 内部控制对风险评估及应对审计风险的影响 270
第一节 审计风险准则及其特点 270
第二节 风险评估的含义及作用 273
第三节 风险评估程序 274
第四节 风险评估的内容 276
第五节 评估重大错报风险 284
第六节 财务报表层次重大错报风险与总体应对措施 293
第七节 针对认定层次重大错报风险的进一步审计程序及其性质、时间和范围 299
第八节 针对认定层次重大错报风险的进一步审计程序控制测试 300
第九节 针对认定层次重大错报风险的进一步审计程序实质性程序 304
第十节 注册会计师审计风险增大趋势及其对策 311
结束语 316
参考文献 317
后记 319