项目前导 储备知识与基础技能 3
任务1 企业财务分析与决策的储备知识 3
任务1—1 财务活动及其财务关系分析 4
任务1—2 企业财务分析与决策目标分析 6
任务1—3 企业财务分析与决策环境分析 7
任务1—4 企业财务管理的体制与组织机构 10
任务2 企业财务分析与决策的基础技能 14
任务2—1 货币时间价值分析 15
任务2—2 风险衡量的分析 20
项目一 企业财务规划 28
任务1 企业财务预测 28
任务1—1 成本费用预测分析 30
任务1—2 销售预测分析 34
任务1—3 利润预测分析 39
任务1—4 资金需求量预测分析 41
任务2 企业财务计划 46
任务2—1 设计计划利润的实现措施 48
任务2—2 编制财务计划方案 49
任务3 企业财务预算 51
任务3—1 业务预算的编制 53
任务3—2 专门决策预算的编制 65
任务3—3 现金预算的编制 67
任务3—4 财务报表预算的编制 69
项目二 企业投资分析与决策 78
任务1 企业项目投资分析与决策 78
任务1—1 项目投资的现金流分析 79
任务1—2 项目投资的财务决策 83
任务2 证券投资的分析与决策 94
任务2—1 债券投资的分析与决策 96
任务2—2 股票投资的分析与决策 98
任务2—3 证券投资组合的分析决策 102
任务2—4 基金价值的计算与分析 105
项目三 企业筹资的分析与决策 114
任务1 企业筹资方案分析与决策 114
任务1—1 权益筹资方案分析 115
任务1—2 负债筹资方案分析 121
任务2 企业资金成本与资本结构的分析决策 127
任务2—1 资金成本的分析 128
任务2—2 杠杆原理的应用 137
任务2—3 资本结构的分析与决策方法 144
项目四 企业营运分析与决策 155
任务1 现金分析与决策 155
任务1—1 控制现金日常收支 157
任务1—2 确定现金最佳持有量 159
任务2 应收账款分析与决策 166
任务2—1 信用政策的制定 168
任务2—2 应收账款的管理 172
任务3 存货分析与决策 176
任务3—1 存货成本分析 177
任务3—2 存货经济批量分析 179
任务3—3 存货控制决策 182
项目五 企业收益分析与决策 192
任务1 利润的形成分析 192
任务1—1 利润的形成 194
任务1—2 可供分配利润的确定 194
任务2 利润的分配决策 197
任务2—1 股利政策的制定 198
任务2—2 股利的分配 203
项目六 企业财务控制 212
任务1 责任中心评价指标计算与分析 212
任务1—1 成本中心评价指标计算与分析 214
任务1—2 利润中心评价指标计算与分析 215
任务1—3 投资中心评价指标计算与分析 216
任务2 责任预算与责任报告编制 220
任务2—1 责任预算的编制 221
任务2—2 责任报告的编制 224
任务3 责任结算与核算 228
任务3—1 制定内部转移价格 229
任务3—2 内部结算方式应用 232
任务3—3 责任成本的内部结转 233
项目七 企业财务成果评价 238
任务1 企业财务成果评价的准备工作 238
任务2 资产负债表的评价 251
任务2—1 企业财务状况及变动趋势评价 252
任务2—2 企业短期偿债能力的评价 255
任务2—3 企业长期偿债能力的评价 257
任务3 利润表的评价 261
任务3—1 企业盈利结构及趋势评价 262
任务3—2 企业获利能力评价 265
任务3—3 企业营运能力评价 270
任务4 现金流量表的评价 276
任务4—1 现金流结构评价 277
任务4—2 现金流趋势评价 283
任务4—3 现金流财务指标评价 286
任务5 报表附注的评价 289
任务5—1 主要项目注释的评价 290
任务5—2 或有负债的评价 298
附录 资金价值系数表 308
附表一 308
附表二 310
附表三 312
附表四 314
教学支持说明 317