第一章 会计利润与应纳税所得 1
第二章 收入总额及其纳税调整 7
第一节 收入的会计处理 7
第二节 收入的税务处理 34
第三节 收入的纳税调整 55
第三章 成本及其纳税调整 71
第一节 成本概述 71
第二节 成本的会计处理 77
第三节 成本的税务处理及纳税调整 89
第四章 期间费用及其纳税调整 94
第一节 营业费用及其纳税调整 94
第二节 管理费用及其纳税调整 103
第三节 财务费用及其纳税调整 121
第五章 损失及其纳税调整 130
第一节 营业外支出及其纳税调整 130
第二节 亏损弥补及其纳税调整 150
第六章 其他项目的纳税调整 159
第一节 工资及三项经费的纳税调整 159
第二节 资产折旧与摊销的纳税调整 170
第三节 关联企业业务往来的纳税调整 184
第七章 企业所得税的计算与缴纳 190
第一节 应纳税额的计算 190
第二节 企业所得税纳税申报 204
第三节 企业所得税会计处理 238
第八章 附 录 249
中华人民共和国国务院令（第137号） 249
中华人民共和国企业所得税暂行条例 249
财政部 关于印发《中华人民共和国企业所得税暂行条例实施细则》的通知（〔1994〕财法字第3号） 253
中华人民共和国企业所得税暂行条例实施细则 254
企业会计准则——基本准则 267
企业会计准则——收入 278
企业会计准则——存货 281
企业会计准则——借款费用 286
企业会计准则——投资 291
企业会计准则——租赁 297
企业会计准则——债务重组 305
企业会计准则——固定资产 309
企业会计准则——无形资产 316
企业会计准则——建造合同 321
企业会计准则——或有事项 326
企业会计准则——非货币性交易 329
企业会计准则——关联方关系及其交易的披露 331
企业会计准则——会计政策、会计估计变更和会计差错更正 335
企业会计准则——现金流量表 339
企业会计准则——资产负债表日后事项 347