第一篇 出纳基础 3
第一章 出纳总论 3
第一节 出纳工作概述 3
第二节 出纳工作的内容 10
复习思考题 18
实习与调查 18
第二章 出纳工作基本技能 19
第一节账、证、表书写技能 19
第二节 手工点钞技能 22
复习思考题 32
实习与调查 32
第三章 出纳会计基础 33
第一节 会计凭证的填制和审核 33
第二节 会计凭证的装订方法 49
第三节 会计账簿的设置和登记 55
复习思考题 68
实务处理 69
第二篇 现金业务 75
第四章 现金管理制度 75
第一节 现金结算与现金管理概述 75
第二节 国家有关现金管理制度 77
第三节 单位现金内部控制制度 87
复习思考题 96
实习与调查 96
第五章 现金业务会计处理 97
第一节 现金收入业务 97
第二节 现金支付业务 114
第三节 现金保管业务 136
复习思考题 138
实务处理 139
第三篇 银行存贷业务 143
第六章 银行存款管理制度 143
第一节 银行存款管理概述 143
第二节 银行结算账户管理 145
第三节 支付结算管理 163
第四节 银行存款核算管理 166
第五节 单位银行存款内部控制制度 168
复习思考题 172
实习与调查 173
第七章 支付结算会计处理 174
第一节 汇票结算业务 174
第二节 本票结算业务 202
第三节 支票结算业务 212
第四节 票据的背书和挂失 223
第五节 正确填写票据和结算凭证的基本规定 225
第六节 汇兑结算业务 226
第七节 委托收款结算业务 234
第八节 托收承付结算业务 242
第九节 信用证、银行卡与电子支付 254
第十节 银行存款账单核对 261
复习思考题 263
实务处理 264
第八章 银行借款业务会计处理 266
第一节 银行借款概述 266
第二节 银行借款的会计处理 282
复习思考题 284
实习与调查 285
第九章 利息业务会计处理 286
第一节 银行利息的计算 286
第二节 银行利息业务的核算 303
复习思考题 322
第四篇 国际结算业务 325
第十章 国际结算方式与基本外币结算业务 325
第一节 国际结算方式 325
第二节 基本外币结算业务 346
复习思考题 353
实务处理 354
第十一章 会计电算化 355
第一节 会计电算化概述 355
第二节 电算化环境中的会计方法与内部控制 361
附录 支票的填写 377