第1章 税法概论 1
1.1 税法概述 1
1.2 我国税法的原则 11
1.3 我国的税收立法机关和立法程序 13
1.4 我国税收制度的改革和发展 16
1.5 我国的税收管理体制 20
第2章 税收征收管理 28
2.1 纳税人或扣缴义务人的权利和义务 28
2.2 税务登记 34
2.3 纳税申报和税款征管 47
第3章 普通发票和增值税专用发票 56
3.1 发票的基本规定 56
3.2 发票开具的操作要点及代开发票的规定 61
3.3 增值税专用发票的特别规定 66
第4章 增值税 74
4.1 增值税概述 74
4.2 增值税的纳税义务人 77
4.3 增值税的征税范围 81
4.4 增值税的税率 87
4.5 增值税的税收优惠 87
4.6 增值税的计算 93
4.7 出口退（免）税的核算 105
4.8 增值税的纳税申报 126
第5章 消费税 141
5.1 消费税概述 141
5.2 消费税的税率 144
5.3 消费税的计税依据 147
5.4 消费税的计算 150
5.5 消费税的纳税申报 157
第6章 营业税 164
6.1 营业税概述 164
6.2 营业税的税率 168
6.3 营业税的计算 171
6.4 营业税的税收优惠 178
6.5 营业税的纳税申报 179
第7章 关税 187
7.1 关税概述 187
7.2 关税的税率 188
7.3 关税的计算 191
7.4 关税的纳税申报 194
第8章 资源税 200
8.1 资源税概述 200
8.2 资源税的税率 202
8.3 资源税的税收优惠 203
8.4 资源税的计算 203
8.5 资源税的纳税申报 206
第9章 土地增值税 210
9.1 土地增值税概述 210
9.2 土地增值税的税率 212
9.3 土地增值税的税收优惠 213
9.4 土地增值税的计算 213
9.5 土地增值税清算管理 219
9.6 土地增值税的纳税申报 220
第10章 城市维护建设税与教育费附加 228
10.1 城市维护建设税概述 228
10.2 城市维护建设税的税率 230
10.3 城市维护建设税的计算 230
10.4 教育费附加的规定 230
10.5 城市维护建设税和教育费附加的纳税申报 231
第11章 企业所得税 237
11.1 企业所得税概述 237
11.2 企业所得税的税率 241
11.3 企业所得税税收优惠的报批和备案事项 243
11.4 资产的税务处理 248
11.5 企业所得税的计算 251
11.6 企业所得税的汇算清缴 269
11.7 企业所得税的纳税申报 275
第12章 个人所得税 294
12.1 个人所得税概述 294
12.2 个人所得税的税率 299
12.3 个人所得税的税收优惠 301
12.4 个人所得税的计算 303
12.5 个人所得税的纳税申报 317
第13章 其他税 335
13.1 房产税 335
13.2 城镇土地使用税 341
13.3 耕地占用税 344
13.4 车辆购置税 347
13.5 车船税 351
13.6 印花税 354
13.7 契税 362
13.8 烟叶税 366
13.9 社会保险基金 368
第14章 营业税改征增值税试点 377
14.1 营改增的主要内容 378
14.2 营改增的计算 388