《审计债市 债券市场审计监管理论与实务》PDF下载

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  • 作  者:李晓钟编著
  • 出 版 社:北京:中信出版社
  • 出版年份:2014
  • ISBN:9787508636191
  • 页数:263 页
图书介绍:目前,债券市场存在的一系列问题已经严重阻碍了其功能发挥和利率市场化进程。本书在以往审计经验的基础上,通过对国内外各类违法违规案例进行深入研究和剖析,运用计算机审计技术,揭示了新形势下债券市场违法违规行为的新特点和新形势,并且揭示了监管与审计相辅相成的关系。

第一篇 理论与概念 1

第一章 我国债券市场概况 3

第一节 债券市场的发展历程和现状 3

第二节 债券市场结构 6

第三节 债券发行市场 12

第四节 债券交易市场 24

第二章 国外债券市场概况 32

第一节 美国债券市场概况 32

第二节 欧洲债券市场概况 46

第三节 日韩债券市场概况 59

第四节 金砖国家债券市场概况 76

第三章 债券市场风险和发现机制 96

第一节 市场风险 96

第二节 信用风险 105

第三节 操作风险 112

第四节 法律风险 122

第四章 国家审计概论 131

第一节 国家审计的基本概念 131

第二节 审计的基本理论与主要模式 136

第三节 国家审计的主要程序 143

第二篇 监管与审计 149

第五章 债券市场审计监管理论与现状 151

第一节 中国债券市场监管架构和法律法规体系 151

第二节 中国债券市场监管的重点和难点 155

第三节 债券市场审计监管的现状与展望 166

第六章 债券市场违法犯罪行为的主要形式及案例剖析 172

第一节 债券市场违法犯罪行为的主要形式 172

第二节 债券一级市场的权力寻租案例剖析 181

第三节 债券二级市场的利益输送案例剖析 186

第四节 债券二级市场的市场操纵及内幕交易案例剖析 192

第七章 计算机技术在债券市场审计中的应用 206

第一节 计算机审计概论 207

第二节 计算机审计的流程 214

第三节 债券市场计算机审计的基本思路与方法 218

第四节 计算机审计在债券市场审计的应用案例 223

第三篇 挑战与建议 225

第八章 我国债券市场发展带来的监管挑战 227

第一节 我国债券市场的发展特点 227

第二节 我国债券市场的未来发展方向 233

第三节 我国债券市场发展带来的监管挑战 238

第九章 推动我国债券市场规范发展的政策建议 246

第一节 目前我国债券市场存在的突出问题 247

第二节 我国银行间债券市场制度漏洞解析 254

第三节 推动我国债券市场规范发展的政策建议 259

后记 262