第一篇 税务会计与纳税筹划基本理论 1
第一章 税务会计与纳税筹划概述 1
第一节 税务会计基础知识 1
第二节 税收筹划基本知识 7
第三节 企业类型与税收 11
第二章 税务会计制度 14
第一节 税务登记制度 14
第二节 税务会计管理制度 22
第三节 纳税申报制度 24
第四节 税款交纳制度 26
第五节 税务代理制度 28
第六节 税收和税务会计法律责任 31
第二篇 税务会计实务 37
第三章 工商企业税务会计实务 37
第一节 工商企业涉税活动概述 37
第二节 工商企业增值税的会计核算 38
第三节 工商企业消费税会计核算 75
第四节 工商企业关税的会计核算 84
第五节 工商企业营业税的会计核算 90
第六节 工商企业所得税的会计核算 93
第七节 工商企业个人所得税的会计核算 112
第八节 工商企业其他地方主要税种的会计核算 116
第九节 工商企业的纳税申报 123
第四章 建安、邮电、交通等企业税务会计实务 135
第一节 建安、邮电、交通等企业涉税活动概述 135
第二节 建安、邮电、交通企业主要涉税事项的会计核算 137
第三节 建安、邮电、交通企业纳税申报 155
第五章 房地产开发企业税务会计实务 161
第一节 房地产开发企业涉税活动概述 161
第二节 房地产开发企业主要涉税事项的会计核算 163
第三节 房地产开发企业纳税申报 180
第六章 金融保险企业税务会计实务 181
第一节 金融保险企业涉税活动概述 181
第二节 金融保险企业主要涉税事项的会计核算 183
第三节 金融保险企业纳税申报 193
第三篇 纳税筹划实务 200
第七章 增值税纳税筹划实务 200
第一节 增值税纳税人的纳税筹划 200
第二节 增值税计税依据的纳税筹划 204
第三节 增值税减免税的纳税筹划 214
第四节 出口退（免）税的纳税筹划 217
第八章 消费税的纳税筹划实务 222
第一节 消费税纳税人的纳税筹划 222
第二节 消费税率的纳税筹划 224
第三节 消费税计税依据的纳税筹划 227
第九章 营业税纳税筹划实务 234
第一节 营业税纳税人的纳税筹划 234
第二节 营业税计税依据的纳税筹划 236
第三节 营业税纳税地点的纳税筹划 239
第四节 不动产营业税的纳税筹划 241
第五节 营业税优惠政策的纳税筹划 243
第十章 企业所得税纳税筹划实务 247
第一节 企业组织形式的纳税筹划 247
第二节 企业所得税计税依据的纳税筹划 249
第三节 研发费用的纳税筹划 254
第四节 企业所得税减免税的纳税筹划 255
第十一章 个人所得税的纳税筹划实务 261
第一节 个人所得税纳税人的纳税筹划 261
第二节 个人所得税计税依据和税率的纳税筹划 267
第三节 个人所得税优惠政策的纳税筹划 276
第十二章 其他税种纳税筹划实务 279
第一节 城市维护建设税及教育费附加的纳税筹划 279
第二节 土地增值税纳税筹划 280
第三节 资源税的纳税筹划 283
第四节 城镇土地使用税的纳税筹划 285
第五节 房产税的纳税筹划 287
第六节 契税的纳税筹划 289
第七节 印花税的纳税筹划 290