第一章 税收基本概念 1
第一节 税收的概念 1
第二节 政府征税的依据 4
第三节 税收的产生和发展 8
第四节 税收的形式特征 12
第二章 税收职能与效应 16
第一节 税收职能与效应概述 16
第二节 税收职能 17
第三节 税收效应 21
第三章 税收原则与税收负担 24
第一节 税收原则概述 24
第二节 税收原则内容 27
第三节 税收负担与税负转嫁 37
第四章 税制结构 44
第一节 税制构成要素 44
第二节 税收分类 48
第三节 税制结构概述 50
第四节 新中国成立以来的我国税制建设 53
第五章 国际税收概述 58
第一节 国际税收与国际双重征税概述 58
第二节 国际重复征税的免除 62
第三节 国际避税与反避税 68
第六章 增值税 71
第一节 增值税的概述 71
第二节 增值税的基本规定 76
第三节 增值税的计算 81
第四节 出口货物退（免）税 86
第五节 增值税的征收管理 89
第六节 营业税改征增值税试点 90
第七章 消费税 94
第一节 消费税概述 94
第二节 消费税的基本规定 96
第三节 消费税应纳税额的的计算 103
第四节 出口应税消费品的退税 110
第五节 消费税的征收管理 111
第八章 营业税 114
第一节 营业税概述 114
第二节 营业税的基本规定 115
第三节 营业税的计算 120
第四节 营业税的征收管理 125
第九章 关税 129
第一节 关税概述 129
第二节 关税的的基本规定 132
第三节 关税的计算 133
第四节 非贸易性进口物品的征税 135
第五节 关税的缴纳和减免 136
第十章 其他流转课税 140
第一节 城市维护建设税和教育费附加 140
第二节 烟叶税 142
第十一章 企业所得税 144
第一节 企业所得税的概述 144
第二节 企业所得税的基本规定 145
第三节 企业所得税应纳税所得额的确定 147
第四节 企业所得税应纳税额的计算 158
第五节 企业所得税的征收管理 161
第十二章 个人所得税 165
第一节 个人所得税概述 165
第二节 个人所得税的基本规定 167
第三节 个人所得税的计算 174
第四节 个人所得税的征收管理 182
第十三章 资源课税 187
第一节 资源税 187
第二节 土地增值税 191
第三节 城镇土地使用税 200
第四节 耕地占用税 203
第十四章 财产课税与行为课税 206
第一节 财产课税 206
第二节 行为课税 214
第十五章 中国税制改革展望 221
第一节 个人所得税的改革与完善 221
第二节 房产税制度的改革设想 222
第三节 其他税种改革和开征的设想 223
第四节 完善我国税收立法权的制约机制 227
第十六章 税收征收管理与税务信息化建设 229
第一节 税收征收管理概述 229
第二节 税收征管制度的主要内容 231
第三节 税务检查 243
第四节 税务信息化建设 245
第十七章 税务代理 255
第一节 税务代理概述 255
第二节 税务代理的范围与形式 258
第三节 税务代理的法律关系与法律责任 260
第十八章 税收行政司法 264
第一节 税务违章处理 264
第二节 税务行政复议 269
第三节 税务行政诉讼 273
参考文献 278