第一章 税务筹划理论结构 1
第一节 义利观下的税收利益 2
第二节 权利义务观下的纳税人意识 7
第三节 税务筹划的产生与发展 20
第四节 税务筹划的动因与诱因 35
第五节 税务筹划的目标与原则 45
第六节 税务筹划的意义与特点 57
第七节 税务筹划的前提与原理 62
第八节 税务筹划的融资功能 71
第九节 节税与税负转嫁：含义、方法、特点 77
第十节 避税及其法理分析 86
参考文献 126
第二章 税务筹划研究综述 128
第一节 国外税务筹划研究 128
第二节 国内税务筹划研究 141
第三节 税务筹划研究述评 153
参考文献 157
第三章 产权框架下的税务筹划研究 160
第一节 科斯定理与产权制度 160
第二节 产权安排、资源配置与税务筹划 165
第三节 基于产权安排的税务筹划 173
参考文献 179
第四章 税务筹划的治理模式 180
第一节 信息不对称对税务筹划的影响 180
第二节 信息不对称下的税务筹划博弈分析 184
第三节 信息不对称下的税务筹划契约安排 189
第四节 公司治理框架下的税务筹划 191
第五节 税务筹划的最优契约安排模型 196
参考文献 202
第五章 基于契约理论的企业税务筹划研究 203
第一节 契约理论与税务筹划的契约特征 203
第二节 企业和政府之间的契约关系与税务筹划 209
第三节 企业和其他外部利益相关者之间的契约关系与税务筹划 220
第四节 企业和内部利益相关者之间的契约关系与税务筹划 228
参考文献 237
第六章 资本弱化规则下的企业税务筹划 238
第一节 以获取负债税收利益为目的的税务筹划 238
第二节 资本弱化规则 242
第三节 资本弱化规则下的企业税务筹划 253
第四节 我国现行的资本弱化规则与税务筹划 260
参考文献 269
第七章 有效税务筹划基点：税收成本与非税成本 272
第一节 税收成本 272
第二节 非税成本 275
第三节 税收成本与非税成本的表现形式 277
第四节 税收成本与非税成本的共生性分析 279
第五节 基于税收成本与非税成本的有效税务筹划框架和路径 284
参考文献 288
第八章 税务筹划中的隐性税收 290
第一节 隐性税收的内涵 290
第二节 隐性税收的计量 293
第三节 隐性税收的形成过程——税收套利行为 301
第四节 隐性税收的转嫁和归宿 304
第五节 隐性税收理论的应用 312
参考文献 315
第九章 税务筹划外包质量控制 316
第一节 研究假设 317
第二节 博弈参与人、博弈策略与支付函数 318
第三节 博弈均衡结果及其条件 323
第四节 博弈均衡结果分析 324
参考文献 327
第十章 税务筹划风险评价 328
第一节 研究背景 328
第二节 基于模糊层次分析法的税务筹划风险评价模型 329
第三节 税务筹划风险评价解析 335
参考文献 339