前言 1
上编 税制理论 3
第一章 税制基本理论 3
第一节 税收概述 3
第二节 税收分类 9
第三节 我国现行税制体系 12
第四节 我国税制的法律级次 15
第二章 税制要素和结构 18
第一节 税制要素 18
第二节 税制结构 26
第三章 税负转嫁与归宿 34
第一节 税收负担概述 34
第二节 税负转嫁与归宿 40
第三节 税负归宿的均衡分析 49
第四章 税收原则 58
第一节 古典税收原则 58
第二节 现代税收原则 63
第三节 税收原则的发展趋势 71
下编 中国现行税制 77
第五章 我国税制的沿革与发展 77
第一节 计划经济体制下税制的演变 77
第二节 改革开放中的税制改革 81
第六章 增值税 105
第一节 增值税概述 105
第二节 征税范围、纳税义务人和税率 110
第三节 应纳税额的计算 115
第四节 进口货物征税与出口货物的退（免）税 127
第五节 增值税征收管理 139
第七章 消费税 147
第一节 消费税概述 147
第二节 征税范围、纳税义务人和税率 150
第三节 应纳税额的计算 157
第四节 消费税征收管理 172
第八章 营业税 176
第一节 营业税概述 176
第二节 纳税义务人、征税范围和税率 178
第三节 应纳税额的计算 182
第四节 营业税征收管理 193
第九章 关税 198
第一节 关税概述 198
第二节 征税对象、纳税义务人和税率 202
第三节 应纳税额的计算 207
第四节 行李和邮递物品进口税 214
第五节 关税征收管理 215
第十章 企业所得税 219
第一节 企业所得税概述 219
第二节 纳税义务人、征税对象和税率 223
第三节 应纳税额的计算 226
第四节 企业所得税征收管理 262
第十一章 个人所得税 265
第一节 个人所得税概述 265
第二节 纳税义务人、征税对象和税率 268
第三节 应纳税额的计算 274
第四节 个人所得税征收管理 296
第十二章 资源类税 300
第一节 资源税 301
第二节 土地增值税 310
第三节 城镇土地使用税 316
第十三章 财产和行为类税 324
第一节 房产税 326
第二节 车船税 331
第三节 契税 337
第四节 印花税 343
第十四章 特定目的类税 354
第一节 城市维护建设税 355
第二节 车辆购置税 360
第三节 耕地占用税 367
第四节 烟叶税 370
第十五章 税收征管制度 374
第一节 税收征收管理法概述 375
第二节 税收征管内容 379
第三节 税务行政复议和诉讼 396