开篇 1
第一章 出纳眼中的“钱” 3
认识五套人民币 3
什么是假币 14
识别假币讲方法 15
收到假币的处理 18
识别假发票 19
重要单据及实例索引 4
图1-1 第一套人民币 4
图1-2 第二套人民币 7
图1-3 第三套人民币 9
图1-4 第四套人民币 11
图1-5 1999年版第五套人民币100元纸币 12
图1-6 2005年版第五套人民币100元纸币正面 12
图1-7 2005年版第五套人民币100元纸币背面 13
图1-8 2005年版第五套人民币50元纸币正面 13
图1-9 2005年版第五套人民币50元纸币背面 14
图1-10 第五套人民币100元和50元人像水印 15
图1-11 第五套人民币20元花卉水印 15
图1-12 第五套人民币10元花卉水印 15
图1-13 第五套人民币5元花卉水印 15
图1-14 100元安全线 16
图1-15 50元安全线 16
图1-16 20元安全线 16
图1-17 10元安全线 16
图1-18 5元安全线 16
图1-19 100元光变油墨印刷 16
图1-20 50元光变油墨印刷 16
图1-21 圆形局部对接图案 17
图1-22 带有凹凸感的“中国人民银行”字样 17
图1-23 第五套人民币纸币正面的毛泽东头像 17
图1-24 几钟验钞机的样式 18
图1-25 通用平推式机打发票防伪说明 22
图1-26 通用手工发票防伪说明 22
图1-27 通用定额发票（无奖）防伪说明 23
图1-28 通用定额发票（有奖）防伪说明 23
图1-29 增值税专用发票二维码密文形式 25
图1-30 增值税专用发票84位字符密文形式 26
图1-31 增值税专用发票108位字符密文形式 26
第二章 出纳身边的“柜” 28
会计部门必备保险柜 28
你知道保险柜应如何放置和使用吗 29
重要单据及实例索引 28
图2-1 保险柜 28
【案例】在厕所暗读密码，导致保险柜被盗 30
第三章 出纳笔下的“字” 32
会计文字书写规范 32
会计数字书写规范 33
常见金额书写错误现象 37
重要单据及实例索引 33
图3-1 中国工商银行现金交款单 33
第四章 出纳手中的“章” 38
出纳人员应该熟悉哪些章 39
如何管理印章 39
重要单据及实例索引 38
图4-1 收款凭证 38
第五章 出纳心中的“法” 42
以身试法，必利剑穿心 42
知法才能守法 43
第六章 规范登账是基础 47
为什么要设置和登记账簿 47
账簿分哪几类 48
如何设置、登记“日记账” 49
账簿的启用与登记有哪些规则 50
账簿登错了怎么修改 51
重要单据及实例索引 49
表6-1 三栏式现金日记账 49
表6-2 多栏式现金日记账 50
表6-3 账簿启用登记表 50
第七章 熟练点钞是本事 53
点钞的分类 53
必备的手工点钞技能 54
【案例】不是传说，点钞达人——范静波 58
重要单据及实例索引 53
图7-1 点钞机 53
图7-2 手持式单指单张点钞法 54
图7-3 单指多张点钞法 55
图7-4 扇面式点钞法 56
图7-5 硬币清分机 58
第八章 单位开户是开始 60
什么是支付结算 60
支付结算方式如何分类 61
银行的结算纪律是什么 61
办理支付结算的原则有哪些 61
办理支付结算的基本要求是什么 62
什么是银行结算账户 63
银行结算账户有什么特点 63
银行结算账户如何分类 63
银行结算账户管理应当遵守哪些基本原则 65
银行结算账户的开立、变更、撤销的一般程序是什么 65
第九章 银行结算是根本 68
这些票据，你见过吗 68
与票据相关的几组概念，你掌握了吗 74
几种主要的银行结算方式 75
其他几种结算方式 82
出纳真账实操演练 86
一、专项演练（指明票据结算方式的演练） 86
1．支票演练 86
2．银行汇票演练 88
3．汇兑演练（以电汇办理为例） 90
4．银行本票演练 90
二、非专项演练（不指明票据结算方式的演练） 91
重要单据及实例索引 68
图9-1 转账支票正面 68
图9-2 转账支票背面 69
图9-3 现金支票正面 69
图9-4 现金支票背面 69
图9-5 进账单 70
图9-6 现金交款单 70
图9-7 电汇凭证 71
图9-8 银行承兑汇票 71
图9-9 银行汇票申请书 72
图9-10 银行汇票 72
图9-11 结算凭证领购单 73
图9-12 支票的分类及用途 75
图9-13 支票结算的一般程序 76
图9-14 银行汇票结算的一般程序 78
图9-15 银行本票结算的一般程序 81
图9-16 原始单据1 92
图9-17 原始单据2 92
图9-18 报销餐饮费付款申请单 93
图9-19 支付报纸杂志费付款申请单 93
图9-20 订阅报纸杂志的原始凭证 94
图9-21 购买材料的转账支票 94
图9-22 ××省增值税专用发票 95
图9-23 购料付款申请单 95
第十章 出纳的好伙伴：企业网上银行 96
怎样开通企业网上银行（以中国工商银行为例） 96
如何申请开通网上企业银行U-BANK（以招商银行为例） 102
重要单据及实例索引 97
图10-1 中国工商银行网上银行界面 97
图10-2 企业网上银行业务功能图 98
图10-3 开通企业网上银行程序 99
图10-4 企业网上银行普及版注册界面 100
图10-5 自助注册操作界面 101
图10-6 招商银行企业网上银行界面 102
图10-7 招商银行网上“企业银行”申请表 104
第十一章 出纳模块是财务软件中的必备模块 106
出纳需要操作财务软件吗 106
007出纳软件的应用图解 106
A9财务管理软件的应用图解 124
用友出纳通软件的应用图解 130
重要单据及实例索引 108
图11-1 007出纳软件新建账套向导界面 108
图11-2 系统维护界面 109
图11-3 币别界面 109
图11-4 出纳经办人员界面 110
图11-5 出纳账户界面 110
图11-6 现金流量表式界面 111
图11-7 业务流程式界面 111
图11-8 初始化银行存款余额界面 112
图11-9 初始设置现金余额界面 112
图11-10 现金日记账录入界面 113
图11-11 收款凭证界面 113
图11-12 收据界面 114
图11-13 支出单界面 114
图11-14 现金盘点登记界面 115
图11-15 银行对账单界面 115
图11-16 导入银行对账单界面 116
图11-17 银行对账单界面 116
图11-18 银行存款余额平衡界面 117
图11-19 银行存款余额不平衡界面 117
图11-20 修改应收款项界面 118
图11-21 应收账款——到款单界面 118
图11-22 出纳报表中心界面 119
图11-23 票据管理界面 119
图11-24 登记支票界面 120
图11-25 支票台账界面 120
图11-26 支票业务操作界面 121
图11-27 录入借款单界面 121
图11-28 借款单原始凭证 122
图11-29 汇票信息修改界面 122
图11-30 承兑汇票转让界面 122
图11-31 承兑汇票托收界面 123
图11-32 出纳业务期末界面 124
图11-33 A9财务管理软件下载界面 124
图11-34 财务管理软件界面 125
图11-35 系统管理模块界面 125
图11-36 用户权限界面 125
图11-37 用户管理界面 126
图11-38 系统参数设置界面 126
图11-39 选择会计期间界面 127
图11-40 基础信息界面 127
图11-41 科目设置界面 127
图11-42 科目余额初始化界面 128
图11-43 辅助核算项目设置 128
图11-44 凭证类别设置界面 128
图11-45 摘要标识核算设置界面 129
图11-46 出纳管理界面 129
图11-47 出纳初始化流程 132
图11-48 出纳日常业务流程 132
图11-49 账套参数界面 133
图11-50 账套管理界面 133
图11-51 账套编辑界面 134
图11-52 删除账套界面 134
图11-53 挂接设置界面 135
图11-54 用户设置界面 135
图11-55 用户编辑界面 135
图11-56 修改用户界面 136
图11-57 删除用户界面 136
图11-58 录入数据界面 138
图11-59 账户启用界面 139
图11-60 企业未达账编辑界面 140
图11-61 银行未达账编辑界面 141
图11-62 删除账户界面 141
图11-63 对账单导入界面 141
图11-64 数据表选择界面 142
图11-65 忽略表头、表尾设置界面 142
图11-66 指定对应关系界面 143
图11-67 日期格式错误界面 143
图11-68 金额错误界面 143
图11-69 导入完成界面 144
图11-70 票据管理账户编辑界面 145
图11-71 添加账户信息界面 145
图11-72 修改票据账户界面 145
图11-73 添加票据界面 146
图11-74 查询空白票界面 147
图11-75 票据领用界面 147
图11-76 票据打印界面 148
图11-77 日记账编辑界面 149
图11-78 报销票据界面 149
图11-79 日记账的编辑界面 150
图11-80 票据核准选项界面 151
图11-81 资金日报表界面 152
图11-82 资金月报表界面 152
图11-83 余额调节表界面 153
图11-84 购买支票界面 154
图11-85 核销支票界面 155
图11-86 修改支票界面 155
图11-87 作废支票界面 155
图11-88 取销作废界面 156
图11-89 过滤条件界面 156
图11-90 查询支票界面 157
图11-91 排序界面 157
第十二章 综合能力是优势 158
出纳必备的工商常识——公司设立 158
出纳必备的工商常识——企业年检 168
出纳必备的税务常识 170
出纳每日自测 177
重要单据及实例索引 167
图12-1 工商注册登记及审批流程 167
图12-2 年检的基本程序 169
图12-3 网上年检基本流程 169
表12-1 我国现行税种简介 173
附录 180
附图1-1 企业对账流程图 179
附表1-1 出纳工作交接的主要内容 180
附图1-2 工资结算工作程序 181
附图1-3 出纳办理借款、报销工作程序 181
附图1-4 转账支票送存银行流程 181
附图1-5 凭证角订法基本步骤 181
参考文献 182