第一章 《企业会计准则》与纳税综述 1
一、《企业会计准则》的主要突破及其影响 1
二、《基本准则》解读 2
三、《基本准则》与IASC的“编报财务报表的框架”的比较 4
四、《企业会计准则》框架下的纳税管理 6
第二章 存货 8
一、存货的税会处理差异解读 8
二、实际应用 10
第三章 长期股权投资 13
一、长期股权投资初始成本的税会处理差异解读 13
二、长期股权投资后续计量的税会处理差异解读 14
三、长期股权投资账务调整的税会处理差异解读 15
四、实际应用 16
第四章 投资性房地产 19
一、投资性房地产的税会处理差异解读 19
二、实际应用 21
第五章 固定资产 26
一、固定资产税会处理差异解读 26
二、实际应用 29
第六章 生物资产 32
一、生物资产税会处理差异解读 32
二、实际应用 33
第七章 无形资产 35
一、无形资产初始计量方面的税会处理差异解读 35
二、无形资产后续计量的税会处理差异解读 36
三、无形资产处置的税会处理差异解读 37
四、实际应用 38
第八章 非货币性资产交换 41
一、非货币性资产交换的税会处理差异解读 41
二、实际应用 46
第九章 资产减值 51
一、资产减值的税会处理差异解读 51
二、实际应用 52
第十章 职工薪酬 56
一、职工薪酬的税会处理差异解读 56
二、实际应用 58
第十一章 企业年金基金 60
一、企业年金的会计处理 60
二、企业年金的税务处理 60
三、企业年金的税会差异解读 62
四、实际应用 63
第十二章 股份支付 65
一、股份支付的税会处理差异解读 65
二、实际应用 66
第十三章 债务重组 69
一、债务重组的税会处理差异解读 69
二、实际应用 78
三、债务重组税会处理差异解读与实际应用 89
第十四章 或有事项 95
一、或有事项的税会处理差异解读 95
二、实际应用 98
第十五章 收入 101
一、收入的税会处理差异解读 101
二、实际应用 103
第十六章 建造合同 105
一、建造合同的税会处理差异解读 105
二、实际应用 107
第十七章 政府补助 109
一、政府补助的税会处理差异解读 109
二、实际应用 111
第十八章 借款费用 112
一、借款费用的税会处理差异解读 112
二、实际应用 113
三、特殊借款费用的税务处理 114
第十九章 所得税 117
一、所得税与计税基础 117
二、所得税的会计处理 127
三、所得税会计与税法差异解读 131
第二十章 外币折算 134
外币折算的税会处理差异解读 134
第二十一章 企业合并 136
一、合并资产和负债的计税基础与账面价值的差异 136
二、与合并有关的会计收益与应税所得之间的差异 136
三、实际应用 138
第二十二章 租赁 145
一、租赁的税会处理差异解读 145
二、实际应用 147
第二十三章 会计政策、会计估计变更和差错更正 150
一、会计政策、会计估计变更和差错更正的税会处理差异解读 150
二、实际应用 152
第二十四章 资产负债表日后事项 154
一、资产负债表日后事项的会计处理 154
二、资产负债表日后事项税会差异解读 158
第二十五章 关联方披露 164
一、关联方披露的税会处理差异解读 164
二、实际应用 166
第二十六章 金融资产和金融负债 168
一、交易性金融资产的税会处理差异解读和实际应用 168
二、持有至到期投资的税会处理差异解读 174
三、贷款和应收款项的税会处理差异解读 175
四、可供出售金融资产的税会处理差异解读 179
五、金融资产减值损失的税会处理差异解读 183
六、金融资产转移的税会处理差异解读 184