第1章 财务管理总论 1
1.1 企业财务管理概述 1
1.1.1 企业财务管理的对象 2
1.1.2 财务活动 3
1.1.3 财务关系 4
1.2 企业组织形式与财务管理目标 5
1.2.1 企业组织形式 5
1.2.2 企业财务管理目标 7
1.2.3 财务管理目标的矛盾与协调 8
1.3 财务的职业机会 9
1.3.1 货币与资本市场 9
1.3.2 投资 10
1.3.3 财务管理 10
1.4 公司组织架构中的财务 11
1.4.1 公司组织架构的含义及其作用 11
1.4.2 典型公司组织中的财务角色 11
1.4.3 财务人员的职责 12
本章知识结构图 13
课后练习题 14
第2章 财务管理的基本观念 16
2.1 资金时间价值 17
2.1.1 资金时间价值的含义 17
2.1.2 时间线 17
2.1.3 一次性收付款项的终值和现值 18
2.1.4 年金的终值和现值 20
2.1.5 利率（折现率）和期间的计算 25
2.2 风险与收益 26
2.2.1 风险收益的概念 26
2.2.2 单项资产的风险收益 27
2.2.3 资产组合的风险收益 29
本章知识结构图 32
课后练习题 32
第3章 筹资管理 36
3.1 筹资管理概述 37
3.1.1 筹资的概念与目的 37
3.1.2 企业筹资的渠道与方式 37
3.1.3 企业筹资的基本原则 39
3.1.4 企业资金需要量的预测 39
3.2 权益资金的筹集 41
3.2.1 吸收直接投资 41
3.2.2 发行股票 42
3.2.3 留存收益 46
3.3 负债资金的筹集 46
3.3.1 银行借款 46
3.3.2 发行债券 49
3.3.3 融资租赁 52
3.3.4 商业信用 56
3.4 资本成本及其计算 58
3.4.1 资本成本概述 58
3.4.2 个别资本成本 58
3.4.3 综合资本成本 61
3.5 杠杆原理 62
3.5.1 杠杆原理的基础知识 62
3.5.2 经营杠杆 66
3.5.3 财务杠杆 67
3.5.4 综合杠杆 69
3.6 资本结构及其优化 70
3.6.1 资本结构的概念 70
3.6.2 优化资本结构的方法 71
本章知识结构图 74
课后练习题 75
第4章 项目投资管理 79
4.1 项目投资概述 80
4.1.1 项目投资的含义与类型 80
4.1.2 项目投资的特点 80
4.1.3 项目计算期 81
4.1.4 项目投资的程序 81
4.2 现金流量的确定 82
4.2.1 现金流入量 82
4.2.2 现金流出量 83
4.2.3 确定现金流量时的基本假设 84
4.2.4 现金净流量 85
4.3 财务可行性分析指标的计算及其评价 87
4.3.1 非折现指标 87
4.3.2 折现指标 89
4.4 项目投资决策方法及应用 95
4.4.1 独立方案的对比与选优 95
4.4.2 互斥方案的对比与选优 96
4.4.3 其他方案的对比与选优 99
本章知识结构图 100
课后练习题 101
第5章 证券投资管理 105
5.1 证券投资概述 105
5.1.1 证券投资的概念和目的 106
5.1.2 证券投资的种类和风险 106
5.1.3 证券投资的一般程序 109
5.2 股票投资 109
5.2.1 股票投资的目的 110
5.2.2 股票的价值 110
5.2.3 股票投资的收益率 111
5.2.4 股票投资的优缺点 113
5.3 债券投资 113
5.3.1 债券投资的目的 114
5.3.2 债券的价值 114
5.3.3 债券投资的收益率 115
5.3.4 债券投资的优缺点 117
5.4 证券投资的风险与组合 118
5.4.1 证券投资风险 118
5.4.2 证券投资组合 120
本章知识结构图 124
课后练习题 124
第6章 营运资金管理 128
6.1 营运资金管理概述 129
6.1.1 营运资金的概念 129
6.1.2 营运资金的特点 129
6.1.3 营运资金管理的基本要求 130
6.2 现金管理 130
6.2.1 持有现金的动机和成本 131
6.2.2 最佳现金持有量的确定 132
6.2.3 现金的日常管理 135
6.3 应收账款管理 136
6.3.1 应收账款的功能及成本 137
6.3.2 信用政策的制定 137
6.3.3 应收账款的日常管理 140
6.4 存货管理 141
6.4.1 存货的成本 141
6.4.2 存货管理的技术 142
本章知识结构图 145
课后练习题 145
第7章 收益与分配管理 149
7.1 收益与分配管理概述 149
7.1.1 收益与分配管理的意义 150
7.1.2 收益与分配管理的原则 151
7.1.3 收益与分配管理的内容 151
7.2 收入管理 153
7.2.1 销售预测分析 153
7.2.2 销售定价管理 157
7.3 成本费用管理 161
7.3.1 成本归口分级管理 161
7.3.2 标准成本管理 162
7.3.3 责任成本管理 168
7.4 收益分配管理 172
7.4.1 收益分配应考虑的因素 172
7.4.2 收益分配政策的评价与选择 173
7.4.3 股利支付的方式 175
7.4.4 股利分配的程序 178
本章知识结构图 179
课后练习题 179
第8章 财务报表分析 184
8.1 财务报表分析概述 184
8.1.1 财务报表分析的目的 184
8.1.2 财务报表分析的内容 186
8.2 财务报表分析的基本方法 186
8.2.1 比较分析法 186
8.2.2 比率分析法 187
8.2.3 趋势分析法 188
8.2.4 因素分析法 190
8.3 财务比率分析 192
8.3.1 偿债能力比率分析 194
8.3.2 营运能力比率分析 198
8.3.3 盈利能力比率分析 202
8.3.4 发展能力比率分析 206
8.4 财务报表的综合分析 208
8.4.1 杜邦财务分析体系 208
8.4.2 综合系数评分法 211
本章知识结构图 212
课后练习题 213
附录 资金时间价值系数表 218
附录1 1元复利终值表 218
附录2 1元复利现值表 221
附录3 1元年金终值表 224
附录4 1元年金现值表 227
参考文献 230