第一章 会计电算化概述 1
【学习目标】 1
第一节 会计电算化简介 1
一、会计电算化的概念 2
二、会计信息化的概念 4
三、会计信息化的发展 4
四、XBRL简介 6
第二节 会计核算软件 7
一、会计核算软件的概念 7
二、会计核算软件的发展 7
三、会计核算软件的分类 9
第三节 会计电算化的实施 11
一、会计电算化实施计划的制订 11
二、会计核算软件的选型 12
三、会计软件的招标 13
四、会计电算化人员的培训 14
五、会计电算化内部管理制度的制定 14
六、计算机代替手工记账 15
学与练 17
典型题目与解析 17
同步练习 20
第二章 电算化会计核算基本流程 24
【学习目标】 24
第一节 会计核算软件系统结构 24
第二节 账务处理模块基本流程 27
第三节 各功能模块之间的联系 29
学与练 31
典型题目与解析 31
同步练习 32
第三章 系统初始化 35
【学习目标】 35
第一节 系统初始化的结构和流程 35
第二节 注册系统管理 36
第三节 建立账套 38
第四节 设置操作员及权限 43
第五节 账套修改、备份、恢复 46
一、账套修改 46
二、账套备份 46
三、账套恢复 47
第六节 基础设置 48
一、注册信息门户 48
二、设置部门档案 49
三、设置职员档案 50
四、设置客户档案 51
五、设置供应商档案 52
六、设置外币及汇率 52
七、设置会计科目 53
八、修改会计科目 55
九、设置凭证类别 57
十、输入期初余额 58
十一、结算方式 61
学与练 62
典型题目与解析 62
同步练习 66
上机实验一 系统管理 69
上机实验二 基础设置 70
第四章 日常账务处理操作 74
【学习目标】 74
第一节 日常账务处理的结构和流程 74
一、日常账务处理结构 74
二、日常账务处理流程 75
第二节 填制凭证 76
一、重新注册企业门户 76
二、填制凭证 76
三、常用摘要定义 80
第三节 凭证的修改、查询、删除 80
一、修改凭证 80
二、凭证查询与打印 81
三、作废与删除凭证 82
第四节 审核凭证 84
第五节 记账 87
第六节 查询账簿 89
第七节 出纳业务 91
一、查询现金、银行存款日记账 91
二、查询资金日报表 92
三、银行对账 92
学与练 95
典型题目与解析 95
同步练习 98
上机实验三 日常业务处理 101
上机实验四 出纳业务 103
第五章 期末处理 104
【学习目标】 104
第一节 期末处理的结构和流程 104
一、期末处理结构 104
二、期末处理流程 104
第二节 期末转账 105
一、定义期间损益结转凭证 106
二、月末自动生成期间损益结转凭证 106
第三节 结账 108
学与练 110
典型题目与解析 110
同步练习 112
上机实验五 期末业务处理 114
上机实验六 账簿查询 115
第六章 编制会计报表 116
【学习目标】 116
第一节 报表系统的结构和流程 116
一、报表系统结构 116
二、报表系统流程 117
第二节 自定义报表 117
一、启动财务报表 118
二、定义报表格式 119
三、定义报表公式 122
四、报表数据生成 125
第二节 调用报表模板生成报表 126
一、生成模板报表 126
二、审核报表 128
三、报表输出 128
四、其他处理 129
学与练 129
典型题目与解析 129
同步练习 131
上机实验七 自定义报表 135
上机实验八 模板报表 136
上机实验九 账务处理综合训练 136
第七章 工资核算 140
【学习目标】 140
第一节 工资系统的结构和流程 140
一、工资系统结构 140
二、工资系统流程 141
第二节 初始设置操作 142
一、建立工资账套 142
二、设置工资类别 144
三、设置工资项目 145
四、设置人员档案 147
五、设置工资项目的计算公式 148
六、输入原始工资 149
七、工资分摊设置 150
第三节 日常业务处理 151
一、输入工资变动数据并进行工资计算 151
二、计算个人所得税 152
三、工资费用分摊 153
四、工资账表查询 154
学与练 155
典型题目与解析 155
同步练习 158
上机实验十 工资业务初始化 159
上机实验十一 工资日常业务 161
第八章 固定资产核算 163
【学习目标】 163
第一节 固定资产系统的结构和流程 163
一、固定资产系统结构 163
二、固定资产系统流程 164
第二节 初始设置操作 165
一、固定资产核算参数设置 165
二、设置固定资产类别 167
三、设置部门对应折旧科目 167
四、输入固定资产原始卡片 168
第三节 日常使用操作 169
一、资产增减并生成凭证 169
二、计提折旧 171
三、批量制单 173
四、资产变动 175
五、固定资产账表查询 175
学与练 176
典型题目与解析 176
同步练习 179
上机实验十二 固定资产初始化 180
上机实验十三 固定资产业务处理 182
第九章 应收应付核算 184
【学习目标】 184
第一节 采购与应付、销售与应收系统的结构和流程 184
一、采购与应付、销售与应收系统结构 184
二、采购与应付、销售与应收系统流程 185
第二节 初始设置操作 185
一、设置付款条件 185
二、设置存货档案 188
三、设置仓库档案 189
四、输入库存期初并记账 190
五、录入期初单据 190
第三节 日常业务处理 192
一、应收应付日常业务的内容 192
二、日常业务处理 192
学与练 198
典型题目与解析 198
同步练习 199
上机实验十四 采购与应付初始化 200
上机实验十五 采购与应付日常业务 201
上机实验十六 销售与应收业务 202
上机实验十七 结账 203
第十章 会计软件实战训练 204
第一节 会计软件整体业务流程 204
第二节 系统初始化资料（不用作答） 204
一、新建账套 204
二、增加用户及权限 207
三、基础档案 208
四、各模块初始设置 215
第三节 实战答题及操作示范 219
一、系统初始化 219
二、日常业务处理 229
三、采购与应付、销售与应收 237
四、固定资产 246
五、工资管理 255
六、月末处理及报表生成 262
附录 会计从业无纸化考试模拟题 273
参考书目 279