第一章 总论 1
第一节 财务管理的概念和特点 1
一、财务管理的概念 1
二、财务管理的产生与发展 1
三、财务管理的特点 2
第二节 财务管理的对象 3
一、企业资金运动的形式 3
二、企业财务活动的内容 4
三、企业财务关系 5
第三节 财务管理的目标与组织 6
一、财务管理的目标 6
二、财务管理的组织 8
第四节 财务管理的环境 9
一、法律环境 9
二、金融市场环境 10
三、经济环境 13
第二章 财务管理的基本概念 16
第一节 资金时间价值 16
一、资金时间价值的概念 16
二、资金时间价值的计算 17
第二节 投资风险价值 23
一、风险及其相关概念 23
二、单项资产的风险和报酬 24
三、投资组合的风险和报酬 28
第三章 融资管理 34
第一节 融资管理概述 34
一、融资的目的与要求 34
二、融资的渠道与方式 35
三、融资的种类 37
第二节 资金需要量的预测 38
一、定性预测法 38
二、定量预测法 38
第三节 权益资本融资 43
一、资本金制度 43
二、吸收直接投资 44
三、发行股票 46
四、留存收益 51
第四节 债务资本融资 52
一、短期借款 52
二、长期借款 54
三、商业信用 56
四、发行债券 59
五、融资租赁 64
第四章 资金成本与资金结构决策 69
第一节 资金成本 69
一、资金成本概述 69
二、个别资金成本的计算 70
三、加权平均资金成本 74
四、边际资金成本 75
第二节 杠杆原理 78
一、杠杆原理及相关概念 78
二、经营杠杆系数 80
三、财务杠杆系数 81
四、复合杠杆系数 83
第三节 资金结构决策 84
一、资金结构的概念 84
二、最佳资金结构 84
三、资金结构决策的方法 85
第五章 项目投资 88
第一节 项目投资概述 88
一、项目投资的概念 88
二、项目投资的分类 88
三、项目投资的意义 89
四、项目投资的程序 89
五、项目投资的相关概念 90
第二节 项目投资的现金流量分析 91
一、现金流量的概念 91
二、现金流量表 92
三、现金流量图 93
四、现金流量的相关假设 94
五、现金流量的估算 94
六、净现金流量的计算与分析 96
七、项目净现金流量计算举例 97
第三节 项目投资决策指标 100
一、项目投资决策的评价指标及分类 100
二、静态评价指标 100
三、动态评价指标 104
第六章 营运资金管理 113
第一节 营运资金管理概述 113
一、营运资金的概念及特点 113
二、营运资金管理的内容 114
三、营运资金管理的策略 114
第二节 现金管理 116
一、现金管理的内容与目的 116
二、现金的持有动机和成本 117
三、最佳现金持有量的确定 118
第三节 应收账款管理 121
一、应收账款管理的目标与内容 121
二、应收账款的功能与成本 121
三、信用政策的制定 123
四、应收账款的日常管理 126
第四节 存货管理 127
一、存货管理的目标与内容 127
二、存货的功能与成本 128
三、存货经济批量决策 129
四、存货管理的ABC分析法 131
第七章 对外投资管理 135
第一节 对外投资管理概述 135
一、对外投资的概念与分类 135
二、对外投资的目的 136
三、对外投资的意义 137
四、对外投资的程序 137
第二节 对外证券投资管理 138
一、证券投资概述 138
二、证券投资的风险及收益率 141
三、证券投资组合 146
第三节 对外直接投资管理 147
一、对外直接投资的概念 147
二、对外直接投资的方式 148
三、对外直接投资的决策 149
第八章 利润分配管理 151
第一节 利润分配概述 151
一、利润分配的概念 151
二、利润分配的原则 151
三、利润分配的程序 152
四、利润分配的影响因素 153
第二节 股利分配 155
一、股利理论 155
二、股利分配政策的主要类型 156
三、股利支付 158
四、股票分割 159
五、股票回购 160
第九章 财务预算 162
第一节 财务预算概述 162
一、财务预算的概念 162
二、财务预算的作用 162
三、财务预算编制的步骤 163
第二节 财务预算的编制方法 163
一、弹性预算 164
二、零基预算 166
三、滚动预算 168
第三节 现金预算与预计财务报表的编制 169
一、现金预算的编制 169
二、预计财务报表的编制 176
第十章 财务控制 179
第一节 财务控制概述 179
一、财务控制的概念 179
二、财务控制的基础 180
三、财务控制的分类 180
第二节 责任控制 182
一、责任中心 182
二、责任预算、责任报告与业绩考核 187
第十一章 财务分析 192
第一节 财务分析的目的与内容 192
一、财务分析的概念 192
二、财务分析的目的 192
三、财务分析的内容 193
第二节 财务分析的基本方法 194
一、比较分析法 194
二、比率分析法 195
三、因素分析法 196
四、趋势分析法 197
第三节 偿债能力分析 198
一、短期偿债能力分析 199
二、长期偿债能力分析 201
第四节 营运能力分析 204
一、流动资产周转情况分析 205
二、固定资产周转情况分析 209
三、总资产周转情况分析 209
第五节 盈利能力分析 210
一、企业盈利能力分析 210
二、股份公司盈利能力分析 213
第六节 财务状况的综合分析 214
一、财务状况综合分析的概念 215
二、财务状况综合分析的方法 215
附录 219