第1章 出纳的概念 1
1.1 出纳工作 1
1.1.1 专业性 2
1.1.2 原则性 3
1.1.3 时间性 4
1.1.4 频繁性 4
1.2 出纳核算 6
1.2.1 做好现金收付的核算和管理 6
1.2.2 办理银行结算，规范使用支票 6
1.2.3 设置并登记日记账，保证日清月结 7
1.3 出纳人员 7
第2章 出纳在企业和财务部门中的角色 9
2.1 出纳与会计之间的关系 9
2.2 出纳在企业中的位置 12
第3章 出纳工作的组织 14
3.1 出纳机构设置 14
3.2 出纳人员的配备 15
3.3 出纳人员的内部分工 16
第4章 出纳人员的职责及权限 18
4.1 遵纪守法 19
4.2 按照制度执行任务 20
4.3 管好两本账——现金账、银行存款账 21
4.4 管理凭证 22
4.5 管理收、付、存 23
4.6 日清月结 25
4.7 办理银行接口业务 25
4.8 办理外汇业务 27
4.9 管理重要物品 28
4.10 怕贼偷，也怕贼惦记——安全意识很重要 29
4.11 嘴上有个把门的——保守秘密 30
4.12 出纳报告单 31
第5章 数据要准确 33
5.1 数据给谁用 34
5.2 难免出错 34
5.3 降低出错的概率 35
5.3.1 细心 35
5.3.2 耐心 36
5.3.3 有责任心 36
第6章 要有时间观念 37
6.1 今日事，今日毕 37
6.2 事有期限 38
6.3 怎样防止延期 39
第7章 逻辑思维要敏捷 41
7.1 财务数据互相关联 41
7.2 出纳数据不孤立 42
7.3 确保关联逻辑的要素 43
第8章 要有良好的沟通意识 44
8.1 主动与上级沟通 44
8.2 让直接上级随时能找到 45
8.3 如何和同事沟通 45
8.4 如何和客户沟通 46
8.5 如何和政府部门沟通 46
第9章 协调意识同样很重要 47
9.1 学会协调 47
9.2 主动出击 48
第10章 必备技能 50
10.1 你对电脑操作熟悉吗 50
10.2 办公软件（Word、Excel） 51
10.3 常用快捷键总结 53
10.4 邮件的收发 55
10.5 网络知识知多少（网银、网上报税、网上年检） 56
第11章 会计信息质量要求 58
11.1 原始凭证 58
11.2 现实业务 60
第12章 基础会计 62
12.1 会计六要素 62
12.1.1 资产 62
12.1.2 负债 63
12.1.3 所有者权益 63
12.1.4 收入 64
12.1.5 费用 64
12.1.6 利润 64
12.2 会计恒等式 64
12.3 会计科目和单、复式记账 68
12.3.1 会计科目 68
12.3.2 单、复式记账 71
12.4 借贷方向、会计凭证登记 72
12.4.1 借贷方向 73
12.4.2 会计凭证 79
12.5 记账 84
第13章 会计电算化 90
13.1 会计电算化的内容 90
13.2 会计电算化账务管理 93
第14章 国税、地税知识 95
14.1 国税与地税的区别 95
14.2 小规模纳税人与一般纳税人的区别 98
14.2.1 税率不同 98
14.2.2 计税办法不同 98
14.2.3 开票权不同 99
14.3 纳税申报的方式和期限 100
14.3.1 纳税申报的方式 100
14.3.2 各税种的申报期限 101
14.4 个人所得税计算方法 122
第15章 发票使用规定 125
15.1 发票的领购及开具 125
15.2 发票的管理 128
第16章 企业注册期知识 131
16.1 公司的定义和类别 131
16.2 公司的设立登记 132
第17章 企业年检知识 135
17.1 营业执照 135
17.2 年检要求及期限 136
第18章 现金管理的基础知识 140
18.1 现金管理 140
18.1.1 现金管理准则 140
18.1.2 现金清点要求和清查制度 143
18.2 现金保管 146
18.3 现金日记账 148
第19章 现金收入的管理 150
19.1 现金的提取与送存 150
19.2 现金收款 153
第20章 现金支出的管理 157
20.1 现金付款 157
20.1.1 直接支付现金的方式 158
20.1.2 支付现金支票的方式 158
20.2 备用金、差旅费 163
20.2.1 备用金 163
20.2.2 差旅费 165
20.3 费用报销 167
20.4 工资的计算 169
20.4.1 概述 169
20.4.2 发工资的时候都要注意什么 169
20.4.3 基本工资的计算 171
20.4.4 考勤与工资的计算 171
20.4.5 社保的计算 173
20.4.6 住房公积金的计算 175
20.5 用银行转账来发工资 177
20.5.1 银行代发工资的流程 177
20.5.2 银行代发的优点 179
20.5.3 办理代发手续需要准备什么资料 179
第21章 现金复核及收付款要求 180
21.1 要合法收付 180
21.2 要唱收唱付 182
21.3 要收付两清 183
21.4 要日清月结 184
21.5 要账款分管 184
第22章 计算必备 186
22.1 检查你是否是一个专业的出纳人员 186
22.2 小键盘指法图 187
22.3 快速盲打计算器 188
22.3.1 正确的操作姿势 188
22.3.2 规范化的指法 188
第23章 快速点钞秘诀 190
23.1 点钞的基本程序 191
23.2 点钞要求 191
23.3 你适合哪种快速点钞方法 192
23.3.1 手持式点钞法 192
23.3.2 手按式点钞法 194
23.3.3 扇面式点钞法 195
23.4 点钞机 195
第24章 如何辨别真假币 198
24.1 当心收假币 198
24.2 辨别真假币 200
24.3 假币该如何处理 202
24.4 残缺人民币的兑换和回收 202
24.4.1 全额兑换标准 203
24.4.2 半额兑换标准 204
24.4.3 不予兑换的情况 204
24.4.4 残缺人民币的处理 205
第25章 保险箱 206
25.1 保险箱不是保管箱 206
25.2 如何管理保险箱 207
25.2.1 保险箱使用人员 207
25.2.2 保险箱密码设置 207
25.2.3 保险箱密码管理 207
25.2.4 保险箱钥匙管理 208
25.2.5 保险箱日常使用制度的制定 208
第26章 空白收据与空白支票的管理 209
26.1 收据和支票的用途 210
26.1.1 收据 210
26.1.2 支票 211
26.2 收据和支票的管理 213
26.2.1 收据的管理 213
26.2.2 支票的管理 214
26.3 如何识别假发票 218
第27章 支票的填制与管理 219
27.1 支票的填写 219
27.2 支票签发管理 222
第28章 印章、印鉴的管理 225
28.1 常用印章和用途 225
28.2 重要印章的管理 226
28.3 盖章 227
28.4 用印方法 228
第29章 银行存款业务 230
29.1 开设账户需要的资料 231
29.2 设账户流程 233
29.3 银行存款的日常管理 234
第30章 银行账户的日常账务处理 235
30.1 银行日记账 235
30.2 企业网银 236
30.3 银行对账单 237
30.3.1 客观性 238
30.3.2 真实性 238
30.3.3 全面性 238
第31章 支票结算业务 241
31.1 支票结算的程序 242
31.1.1 现金支票结算程序 242
31.1.2 转账支票结算程序 243
31.2 支票丢了怎么办 246
第32章 汇兑结算 248
32.1 汇兑概述 248
32.2 汇兑结算的程序 250
32.3 汇兑结算方式的其他问题 253
第33章 银行本票结算 255
33.1 本票概述 255
33.2 银行本票结算的程序 257
33.2.1 申请签发银行本票 257
33.2.2 出票 258
33.2.3 收款人受理银行本票 259
33.2.4 银行间划拨资金 259
33.3 本票的背书转让 260
33.4 本票的退款 261
第34章 银行汇票结算 263
34.1 汇票概述 263
34.1.1 适用范围广 263
34.1.2 票随人走，钱货两清 264
34.1.3 信用度高，安全可靠 264
34.1.4 使用灵活，适应性强 264
34.1.5 结算准确，余款自动退回 264
34.2 银行汇票结算的程序 265
34.3 汇票结算方式的其他问题 268
第35章 委托收款结算方式 270
35.1 委托收款概述 270
35.2 委托收款结算的程序 272
35.3 委托收款结算方式的其他问题 274
第36章 异地托收承付结算方式 277
36.1 异地托收承付概述 277
36.2 异地托收承付结算的程序 279
36.3 异地托收承付的其他问题 280
第37章 信用卡结算方式 282
37.1 信用卡概述 282
37.1.1 个人卡 283
37.1.2 单位卡 283
37.2 信用卡结算的程序 285
37.3 信用卡结算方式的其他问题 286
第38章 出纳工作的交接——明天 我就要做出纳啦 289
38.1 做好交接准备 290
38.2 编写出纳工作交接书 291
38.3 怎样交接 293
38.3.1 第一阶段——交接准备 293
38.3.2 第二阶段——交接阶段 293
38.3.3 第三阶段——交接结束 294
38.4 交接过程中应该注意的问题 294
38.5 各方责任 295
第39章 出纳归档资料 296
39.1 出纳归档资料的范围 296
39.2 出纳归档资料的整理和保管 297
39.2.1 整理和保管出纳凭证 297
39.2.2 整理和保管出纳账簿 297
39.2.3 其他出纳资料 298
39.3 会计归档资料的移交、调阅 300
第40章 做好出纳的要诀 302
40.1 遵守规章制度 302
40.2 守口如瓶、保密意识 304
40.3 安全意识 305
40.4 凭据真实性意识 306
第41章 出纳工作中常见的问题 307
41.1 基本技能易出错 307
41.1.1 技能失误表现 309
41.1.2 避免差错的防范措施 310
41.2 凭证处理不当 312
41.3 货币资金管理 315
41.3.1 货币资金核算 315
41.3.2 出纳人员管理货币资金的自身职责 316
41.3.3 货币资金的管理 318
41.4 发票注意少出错 320
41.4.1 开发票的工作准备 320
41.4.2 发票填写的规范要求 320
41.5 税务内容要把握 323
41.5.1 增值税纳税申报期限 323
41.5.2 营业税纳税申报期限 323
41.5.3 企业所得税纳税申报期限 324
41.5.4 个人所得税纳税申报期限 324
41.5.5 城市维护建设税、教育费附加 325
附录A 手工记账的要求 326