第一章 平衡计分卡与公司风险内控 2
导引 2
1.1认识公司风险内控 3
1.2公司风险内控全球发展历程 12
1.3公司风险内控在中国的发展历程 21
1.4平衡计分卡与公司风险内控 25
第二章 风险内控前提——公司战略规划 36
导引 36
2.1描述公司战略的简单、集成与有效 37
2.2平衡计分卡与描述公司战略 40
2.3平衡计分卡与公司战略层级 42
第三章 公司内控环境 56
导引 56
3.1公司治理结构 57
案例解析一：日本ABC公司治理失败案例 64
3.2组织架构设置与权责分配 67
案例解析二：中×科技（集团）股份有限公司组织架构设计 75
3.3企业内部审计 81
3.4人力资源政策 84
3.5企业文化 91
案例解析三：GE企业文化优势 95
第四章 公司风险评估 104
导引 104
4.1风险类别的理论划分 105
4.2公司风险识别 110
4.3公司风险评估 114
4.4公司风险的应对策略 123
案例解析一：雀巢并购徐福记 139
案例解析二：× ×公司风险评估实施方案 152
第五章 控制活动 160
导引 160
5.1控制活动的几大类别 161
5.2不相容职务相分离 161
案例解析一：一般制造性企业不相容岗位介绍 167
5.3全面预算管理 170
案例解析二：全面预算管理系统调研提纲 175
5.4会计控制系统 177
案例解析三：× ×公司内部控制项目——财务部访谈示例 183
5.5平衡计分卡与绩效管理 188
案例解析四：平衡计分卡与绩效管理访谈提纲 194
案例解析五：平衡计分卡与绩效管理前期调查问卷（员工级） 197
第六章 内控信息与沟通 202
导引 202
6.1内部控制信息主要类别 203
6.2内部信息的获取 210
6.3内控信息沟通渠道建立 212
案例解析一：HB Gary Federal公司信息失窃 216
第七章 公司内部内控监督 218
导引 218
7.1内控监督的主要内容 219
7.2内控评估 223
案例解析一：× ×公司内部控制评估表 229
案例解析二：× ×股份有限公司20 × ×年度内部控制评价报告 236