第一篇 税收基础 1
工作一 税收实务概述 1
任务一 税收相关知识 1
任务二 税收立法原则 7
任务三 我国税收管理体制 8
第二篇 流转税类 11
工作二 增值税纳税实务 11
任务一 增值税法律知识 12
任务二 增值税基本要素的规定 13
任务三 增值税应纳税额的计算 20
任务四 增值税征收管理 31
任务五 增值税纳税申报与账务处理 35
工作三 消费税纳税实务 46
任务一 消费税法律知识 47
任务二 消费税基本要素的规定 47
任务三 消费税应纳税额的计算 53
任务四 消费税征收管理 62
任务五 消费税纳税申报与账务处理 64
工作四 营业税纳税实务 68
任务一 营业税法律知识 68
任务二 营业税基本要素的规定 69
任务三 营业税应纳税额的计算 74
任务四 营业税征收管理 79
任务五 营业税纳税申报与账务处理 82
工作五 城市维护建设税和教育费附加纳税实务 88
任务一 城市维护建设税 88
任务二 教育费附加 93
工作六 关税纳税实务 95
任务一 关税法律知识 95
任务二 关税基本要素的规定 96
任务三 关税应纳税额的计算 98
任务四 关税的税收优惠 101
任务五 关税纳税申报与账务处理 103
第三篇 资源税类 112
工作七 资源税纳税实务 112
任务一 资源税法律知识 113
任务二 资源税基本要素的规定 113
任务三 资源税应纳税额的计算 115
任务四 资源税征收管理 116
任务五 资源税纳税申报与账务处理 117
工作八 城镇土地使用税纳税实务 121
任务一 城镇土地使用税法律知识 122
任务二 城镇土地使用税应纳的税额的计算 123
任务三 城镇土地使用税纳税申报与账务处理 124
工作九 耕地占用税纳税实务 129
任务一 耕地占用税法律知识 129
任务二 耕地占用税应纳税额的计算 130
任务三 耕地占用税的纳税申报与账务处理 131
工作十 土地增值税纳税实务 133
任务一 土地增值税法律知识 133
任务二 土地增值税应纳税额的计算 136
任务三 土地增值税纳税申报与账务处理 140
第四篇 财产行为税类 144
工作十一 房产税纳税实务 144
任务一 房产税法律知识 145
任务二 房产税应纳税额的计算 146
任务三 房产税征收管理 148
任务四 房产税纳税申报与账务处理 149
工作十二 契税纳税实务 153
任务一 契税法律知识 153
任务二 契税基本要素的规定 154
任务三 契税应纳税额的计算 156
任务四 契税征收管理、纳税申报与账务处理 157
工作十三 车船使用税纳税实务 161
任务一 车船使用税法律知识 161
任务二 车船使用税应纳税额的计算 163
任务三 车船使用税征收管理、纳税申报与账务处理 165
工作十四 车辆购置税纳税实务 168
任务一 车辆购置税法律知识 168
任务二 车辆购置税基本要素的规定 169
任务三 车辆购置税应纳税额的计算 170
任务四 车辆购置税征收管理、纳税申报与账务处理 171
工作十五 印花税纳税实务 174
任务一 印花税法律知识 174
任务二 印花税基本要素的规定 175
任务三 印花税应纳税额的计算 178
任务四 印花税征收管理、纳税申报与账务处理 181
第五篇 所得税税类 184
工作十六 企业所得税纳税实务 184
任务一 企业所得税法律知识 185
任务二 企业所得税应纳税所得额的计算 187
任务三 企业所得税应纳税额的计算 199
任务四 企业所得税税收优惠 203
任务五 企业所得税特别纳税调整 207
任务六 企业所得税征收管理及申报缴纳 210
工作十七 个人所得税纳税实务 226
任务一 个人所得税法律知识 226
任务二 个人所得税应纳税额的计算 240
任务三 个人所得税纳税申报 254
任务四 个人所得税账务处理 262
附：中华人民共和国主席令 264
第六篇 税收征管 268
工作十八 税收征收管理法实务 268
任务一 税收征收管理概述 269
任务二 税务管理 270
任务三 税款征收 273
任务四 税务检查 277
任务五 法律责任 279
参考文献 284