第一篇 税收基本理论 1
第一章 税收本质及其职能作用 1
第一节 税收的本质 1
第二节 税收职能及其作用 5
第二章 税收制度 9
第一节 税收制度的构成要素 9
第二节 税收原则 13
第三节 税收分类 16
第四节 税收负担 20
第三章 我国税收制度的建立和发展 27
第一节 我国税收制度建立与发展的几个历史阶段 27
第二节 1994年的税制改革 31
第二篇 流转税 39
第四章 增值税 39
第一节 增值税概述 39
第二节 增值税税制的基本内容 43
第三节 增值税计算 47
第四节 增值税的征收管理 50
第五章 消费税 59
第一节 消费税概述 59
第二节 消费税的税目、税率、税额与计算 65
第三节 消费税的征收 71
第六章 营业税 75
第一节 营业税概述 75
第二节 营业税的纳税人、征税范围、税目和税率 76
第三节 营业税的减免与起征点 79
第四节 营业税的计算与征收 81
第七章 关税 85
第一节 关税概述 85
第二节 关税的征税对象、纳税人和税则 87
第三节 完税价格、计税方法及关税减免 91
第四节 由海关征收的其他税种 93
第三篇 所得税 96
第八章 企业所得税 96
第一节 企业所得税概述 96
第二节 企业所得税的纳税人与征税对象 101
第三节 企业所得税的税率设计 103
第四节 企业所得税的计算 106
第五节 征收管理 117
第九章 外商投资企业和外国企业所得税 120
第一节 外商投资企业和外国企业所得税的立法原则和意义 120
第二节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税人和征税对象 122
第三节 税率及税收优惠 124
第四节 外资企业收入、成本和费用的税收规范 128
第五节 外资企业“资产”税务处理规范和反避税政策 131
第六节 外资企业所得税的计算与清缴 136
第十章 个人所得税 140
第一节 个人所得税及其纳税人 140
第二节 应纳税所得额的确定及适用税率 141
第十一章 农（牧）业税 146
第一节 农业税概述 146
第二节 现行农业税制度 150
第三节 农业税的减免优待、计算与征收 153
第四节 农林特产税 155
第五节 牧业税 156
第四篇 其他各税 158
第十二章 资源课税 158
第一节 资源税 158
第二节 土地增值税 169
第三节 耕地占用税 180
第四节 土地使用税 182
第十三章 财产课税 186
第一节 房产税 186
第二节 契税 189
第三节 车船税 190
第十四章 行为课税 193
第一节 固定资产投资方向调节税 193
第二节 印花税 197
第三节 城乡维护建设税 199
第四节 屠宰税 204
第五篇 税务管理 206
第十五章 税收管理 206
第一节 税收管理体制 206
第二节 税收征收管理 210
第十六章 发票管理 216
第一节 发票的印制与领购 216
第二节 发票的开具、保管和检查 221
第三节 对违反发票管理法规的处罚 225
第十七章 税务代理 230
第一节 税务代理人 230
第二节 税务代理机构 236
第三节 税务代理关系及税务代理业务范围 238
附件一 增值税纳税人登记申请审批表、增值税纳税人登记证、增值税纳税申报表、增值税专用发货票 241
附件二 资源税税目税额表、几个主要品种的矿山资源等级表 245
附件三 全国税收征管法律文书式样 276
附件四 行业分类目录 306
附件五 增值税的相关计算实例、关于《增值税若干具体问题的规定》、增值税的会计处理 310
附件六 消费税的相关计算实例、关于《消费税若干具体问题的规定》相关计算实例、消费税的会计处理 329
附件七 营业税的相关计算实例、营业税的会计处理 349