一、依法纳税 3
1.我国当前的税收制度是什么？ 3
2.我国现行税法的组成要素及作用有哪些？ 5
3.我国现行税务机构是如何设置的？ 8
4.我国的税收征收管理范围是什么？ 10
5.按低税率缴纳增值税适用哪些纳税人？ 12
6.承包经营中增值税纳税人如何确定？ 14
7.增值税税率的特殊规定有哪些？ 16
8.从事混合销售行为该如何缴纳增值税？ 18
9.兼营非应税劳务如何缴纳增值税？ 20
10.增值税纳税地点如何选择？ 22
11.消费税的征税范围是什么？ 24
12.纳税人缴纳消费税有几种税率？ 27
13.纳税人去哪个税务机关缴纳消费税？ 30
14.营业税的扣缴义务人是哪些？ 33
15.营业税的征收范围有哪些？ 35
16.营业税的税目和税率是如何规定的？ 38
17.如何确定交通运输业的营业额？ 40
18.如何确定建筑安装业的营业额？ 42
19.如何确定金融保险业的营业额？ 44
20.如何确定营业税的起征点？ 46
21.营业税的纳税期限如何规定？ 48
22.如何确定营业税的纳税时间和纳税地点？ 50
23.营业税减税项目的适用范围是什么？ 53
24.个人所得税的征收范围是什么？ 55
25.工资·薪金所得如何缴纳个人所得税？ 57
26.个体工商户的生产经营所得如何缴纳个人所得税？ 59
27.承包经营、承租经营所得如何缴纳个人所得税？ 61
28.劳务报酬所得如何缴纳个人所得税？ 63
29.稿酬所得如何缴纳个人所得税？ 65
30.特许经营使用费所得如何缴纳个人所得税？ 67
31.利息、股息、红利所得如何缴纳个人所得税？ 69
32.财产租赁所得如何缴纳个人所得税？ 71
33.财产转让所得如何缴纳个人所得税？ 73
34.偶然所得如何缴纳个人所得税？ 75
35.纳税人在国内外均有收入的应当如何缴纳个人所得税？ 77
36.哪些产品属于资源税的征收范围？ 79
37.建筑业代扣代缴营业税税款法律是如何规定的？ 81
38.资源税应纳税额是如何计算的？ 84
39.城镇土地使用税的缴纳主体和缴纳时计算标准法律是如何规定的？ 86
40.缴纳房产税的纳税主体都有哪些？ 88
41.房产税的应纳税额如何计算？ 90
42.哪些个人应缴纳车船使用税？ 92
43.缴纳印花税时有哪些具体的纳税方法？ 94
44.如何缴纳契税？ 96
二、纳税途径 101
1.企业的纳税地点该如何确定？ 101
2.临时转移住所和经营地点需要变更纳税地点吗？ 103
3.纳税人场所、经营地点变动后该如何进行税收变更登记？ 105
4.纳税过程中和自己有血缘关系的税务人员需要回避吗？ 107
5.消费税是如何进行缴纳的？ 109
6.我国国家税务系统和地方税务系统的分工是怎样的？ 111
7.农村开办矿山该如何进行纳税？ 114
8.城镇土地使用税是如何进行缴纳的？ 116
9.耕地占用税是如何进行缴纳的？ 118
10.土地增值税纳税过程法律是怎么规定的？ 121
11.房产税的纳税途径法律是如何规定的？ 124
12.车船使用税是如何缴纳的？哪些车辆需要缴纳车船使用税？ 126
13.车辆购置税申请时需要提交的材料有哪些？ 128
14.缴纳车辆购置税是办理车辆登记的必经程序吗？ 131
15.以自行申报方式纳税时纳税申报地点是如何确定的？ 133
16.内资企业的纳税申报地点都是企业所在地的税务机关吗？ 136
17.我国纳税人纳税申报途径有哪些？ 138
三、合法节税 143
1.如何区分合法节税与偷税、漏税的行为？ 143
2.在多重收入选择下，如何降低纳税金额？ 147
3.怎样通过把劳动报酬转换成工资、薪金来节税？ 150
4.怎么通过各种收入形式的转换，降低缴税数额？ 153
5.哪些情况下农村企业可以免缴增值税？ 156
6.房屋买卖中采取何种措施能有效节税？ 158
7.通过准确核算能否有效减轻应缴纳税额？ 161
8.如何通过变更“经营主业”来选择税负较轻的税种？ 164
9.如何通过改变企业形态减少纳税成本？ 167
10.如何通过降低工资收入、增加其他收入的方式进行合理节税？ 170
11.如何以法律为依据进行节税工作？ 174
12.乡镇运输企业怎样合法节税？ 177
13.如何利用支付方式来节税？ 179
14.如何选择恰当的捐赠方式，进行对税额的合理规避？ 182
15.如何在承包集体企业中进行个人所得税的纳税规划？ 184
16.如何通过成为安置“四残”人员标准的福利企业进行税收减免？ 187
17.选择哪种销售方式可以有效节税？ 190
18.资源税中哪些可以进行合法减免？ 193
19.农用车辆的购置是否享有优惠减免政策？ 196
20.企业的兼营行为能带来税收优惠吗？ 198
21.在签订合同中如何进行合法节税？ 201
22.如何通过税种的转换来进行合法节税？ 204
23.如何反复利用包装物来进行合理节税？ 207
四、税收管理 211
1.企业亏损也要纳税申报吗？ 211
2.承包人逃走，谁来缴税？ 213
3.税务登记证件能转借吗？ 215
4.如何办理停、复业登记？ 218
5.如何进行纳税申报？简易申报可以代替纳税申报吗？ 221
6.哪种情况下可以申请延期缴税？ 224
7.纳税人延期申报后需补缴税款时，应如何缴滞纳金？ 226
8.多交的税款如何退回？ 229
9.个人所得税有哪些减免税项目？ 231
10.农民工是否需要缴纳个人所得税？ 233
11.免税项目也要纳税登记吗？ 235
12.税收征管过程中纳税人如何保护自身的合法权益？ 238
13.税务人员在执法过程中拥有哪些权利和义务？ 242
14.税务管理中如何采取税务保全措施？ 245
15.在什么情况下构成抗税罪？ 248
16.在什么情况下不构成抗税罪？ 250
17.在什么情况下构成逃避追缴欠税罪？ 252
18.在什么情况下构成逃避缴纳税款罪？ 254
19.在什么情况下构成骗取出口退税罪？ 257
20.税务人员徇私舞弊不征、少征税款将受到什么处罚？ 260
五、税收争议 265
1.我国现行法律对作出税务行政处罚的税务机关有何要求？ 265
2.税收争议中的滞纳金和罚款是否可以并罚？ 268
3.“一事不再罚”的规定怎样保护纳税人的利益？ 270
4.税收听证程序怎样启动？ 272
5.税收行政复议制度怎样维护纳税人的权利？ 275
6.税收争议要提起税收行政复议申请需符合什么条件？ 277
7.哪些税收争议可以申请税收行政复议？ 280
8.提起税收行政复议申请需符合哪些条件？ 283
9.对于提起税收行政复议的期限，法律是怎样要求的？ 286
10.哪些税收争议一定要先申请税收行政复议才可以提起行政诉讼？ 288
11.税务机关采取保全措施在税收行政复议中应注意什么？ 291
12.税务行政机关如何受理税收行政复议？ 294
13.税务机关在受理税收行政复议时关于管辖有何规定？ 296
14.民事案件的调解制度可以应用于税收行政复议案件吗？ 299
15.对于税收行政复议案件，税务机关怎样做出复议决定？ 301
16.纳税人在什么情况下可以请求税务机关赔偿？ 304
17.精神损害赔偿可否成为申请税务行政机关赔偿的内容？ 307
18.可以提起税收行政诉讼的税收争议有哪些？ 309
19.税收行政诉讼的管辖有哪些规定？ 312
20.税收行政诉讼的起诉条件有哪些？ 314
21.人民法院如何受理税务行政诉讼的案件？ 316
22.怎样确定税收行政诉讼的被告？ 318
23.税收行政诉讼的一审程序是怎样的？ 320
24.税收行政诉讼的判决有哪些效力？ 322
25.何谓税收行政诉讼附带民事诉讼？ 324
参考书目 326