第1章 新资本监管环境与商业银行的最佳应对 1
1.1新资本管理办法对商业银行监管资本的动态要求 2
1.2新资本管理办法对商业银行风险管理的影响 3
1.2.1监管风险范围扩大 3
1.2.2风险管理体系的变化 4
1.2.3业务发展模式的影响 6
1.3新资本管理办法对商业银行经营的影响 6
1.3.1对商业银行经营思路的改变 7
1.3.2商业银行经营新策略 9
1.4商业银行对新资本管理办法要求的最佳应对 10
1.4.1银行转型、创新与价值经营 11
1.4.2实现中国银行业的转型创新与价值经营的四个转变 12
第2章 Basel Ⅰ、Basel Ⅱ和Basel Ⅲ解读 14
2.1引言 14
2.2 Basel Ⅰ资本监管框架 15
2.2.1 1988年资本协议的主要内容 15
2.2.2《资本协议市场风险补充规定》的主要内容 16
2.3 Basel Ⅱ资本监管框架 17
2.3.1 Basel Ⅱ的主要改进措施 18
2.3.2 Basel Ⅰ和Basel Ⅱ的比较 19
2.4 Basel Ⅲ资本监管框架 20
2.4.1 Basel Ⅲ资本监管的新举措 21
2.4.2 Basel Ⅲ资本监管的评价 27
第3章 新资本管理办法解读 30
3.1引言 30
3.2“新办法”的主要内容 31
3.3“新办法”与巴塞尔Ⅲ的对比 33
3.4“新办法”与老办法的异同 35
3.5“新办法”对商业银行经营的主要影响 38
3.6商业银行落实监管新规的措施 40
第4章 新资本充足率报表及其IT化 44
4.1引言 44
4.2新资本充足率报表内容简述 44
4.3新资本充足率报表详细解读——汇总表和资本定义表 46
4.4新资本充足率报表详细解读——信用风险报表 48
4.5新资本充足率报表详细解读——市场风险和操作风险报表 50
4.6新资本充足率报表IT解决方案 53
4.6.1新资本充足率报表需求分析 54
4.6.2新资本充足率报表IT解决方案 57
第5章 经济资本管理框架 61
5.1引言 61
5.2资本定义 61
5.2.1资本定义 62
5.2.2区别与联系 64
5.3监管资本管理 66
5.3.1监管资本管理 67
5.3.2风险加权资产（RWA）计量与管理 68
5.3.3实施监管资本管理的意义 71
5.4经济资本管理 71
5.4.1经济资本的内涵 72
5.4.2经济资本管理的基本内容 75
5.4.3经济资本计量的基本方法 78
5.4.4经济资本管理的基本作用 85
5.4.5经济资本管理的基本思路 87
第6章 经济资本计量：第一支柱风险资本 89
6.1引言 89
6.2信用风险资本计量 90
6.2.1信用评分模型 90
6.2.2资本市场模型 93
6.2.3违约损失率（LGD）和回收风险 94
6.2.4组合模型 96
6.3市场风险资本计量 103
6.3.1市场风险度量要素 103
6.3.2 VaR的计量方法 105
6.3.3市场风险经济资本计量 106
6.4操作风险资本计量 110
6.4.1业务条线划分与会计科目 110
6.4.2操作风险经济资本计量 111
第7章 经济资本计量：第二支柱风险资本 120
7.1引言 120
7.2银行账户利率风险 121
7.2.1利率风险来源 121
7.2.2净利息收入与经济价值 123
7.2.3银行账户利率风险的计量方法 126
7.3流动性风险 133
7.4集中度风险 134
7.4.1单一客户集中度的计量 134
7.4.2组合集中度的计量 135
第8章 经济资本分配：方法与应用焦点问题 136
8.1引言 136
8.2业务单元资本分配 137
8.2.1基准点资本法 138
8.2.2模型法 138
8.2.3 EaR法 140
8.2.4系数法 141
8.3资本分配中的分散化问题 148
8.3.1计算分散化的经济资本的几个假设 148
8.3.2分散化的经济资本计算 148
8.4资本分配中的资本组合管理 150
8.4.1组合管理与经济资本 150
8.4.2监管资本组合管理考虑 152
第9章 经济资本工具：EVA和RAROC 155
9.1引言 155
9.2资本成本估计 156
9.3经济增加值（EVA） 158
9.3.1经济增加值（EVA） 158
9.3.2信贷类资产损失准备的实际考量 160
9.4经风险调整的经济资本回报率（RAROC） 162
9.5 EVA与RAROC指标的比较 163
第10章 经济资本应用：绩效考核 166
10.1引言 166
10.2传统绩效评估方法及其缺陷 167
10.3以EVA、RAROC为核心的绩效考核 169
10.4绩效管理体系建设思路 171
10.4.1绩效管理咨询 171
10.4.2全面绩效信息化思路 172
第11章 经济资本应用：贷款定价 177
11.1引言 177
11.2商业银行贷款定价 179
11.2.1定价原则 179
11.2.2银行产品定价的原理及业务范畴 180
11.2.3银行产品定价的目标 181
11.3产品定价方法及其应用模型 182
11.3.1产品风险定价的RAROC定价法 183
11.3.2产品风险定价的贷款成本加成定价法 184
11.3.3基准利率加点法 186
11.3.4客户盈利能力分析模型 187
11.4商业银行贷款定价方案 191
11.4.1产品定价的方法论 191
11.4.2产品定价的整体框架 192
11.4.3产品定价的技术框架 193
11.4.4产品定价数据服务框架 193
第12章 经济资本应用：ICAAP与压力测试 196
12.1引言 196
12.1.1内部资本充足评估（ICAAP）目标 196
12.1.2内部资本充足评估（ICAAP） 197
12.2风险偏好 198
12.2.1风险偏好的确定 199
12.2.2风险偏好的形成和传导 200
12.3资本规划与管理 201
12.3.1资本规划与管理的考量 201
12.3.2资本管理实施措施 202
12.3.3资本规划的核心计算 203
12.4资本压力测试 213
12.4.1压力测试 213
12.4.2资本压力测试主要步骤 214
第13章 经济资本管理系统建设规划 216
13.1引言 216
13.2总体架构与功能模块规划 216
13.2.1总体架构 216
13.2.2功能模块规划 217
13.3系统建设规划 222
13.3.1系统建设的先决条件 222
13.3.2系统建设规划 223
13.4资本管理数据集市建设与管理 226
13.4.1数据差异分析及数据质量检查 226
13.4.2数据补录方案建议 230
13.4.3系统数据质量监控与管理方案 231
13.5经济资本系统咨询式实施 233
13.5.1咨询式实施 233
13.5.2咨询式实施成果 233
第14章 经济资本管理系统建设案例 238
14.1引言 238
14.2我国资本管理的现状 239
14.2.1大型商业银行 239
14.2.2中型商业银行 240
14.2.3城市商业银行 240
14.3大型国有商业银行——GS银行 241
14.3.1 GS银行简介 241
14.3.2建设背景 241
14.3.3实施情况及应用效果 242
14.4跨省区商业银行——KL银行 248
14.4.1 KL银行简介 248
14.4.2建设背景 249
14.4.3解决方案特色 249
14.4.4实施难点及应对方案 250
14.4.5应用效果 252
14.5区域性现代商业银行——HRXJ银行 253
14.5.1 HRXJ银行简介 253
14.5.2建设背景 254
14.5.3解决方案特色 254
14.5.4应用效果 255
参考文献 257